如何用信用卡支付聯邦稅款

又到了補稅季。如果你本來就需要補繳聯邦稅，可以考慮用信用卡支付稅款，順便完成開卡消費；如果手續費低於卡本身的回報，甚至還能拿到正收益。若使用商業卡，也可以看看是否能透過 PayPal 支付來進一步壓低手續費。【注意】本文不構成任何稅務指導意見，如果有稅務問題請諮詢專業的稅務人員。

關於交稅

交稅是每年都要面對的事。如果自動預扣的部分不足，報稅時就需要補稅；如果你是按季度預繳，也可以提前支付。對不少人來說，這部分要交給 IRS 的錢並不是小數目。雖然直接用 支票戶口 付款通常沒有手續費，但如果改用信用卡支付，就有機會順便完成開卡消費，甚至拿到超過手續費的回報。本文主要介紹如何用信用卡支付 IRS 的聯邦稅。
今年報稅和繳稅的流程和截止時間，歡迎參考本網誌的 報稅指南。本文介紹的是如何使用信用卡來支付稅款。

IRS 提供的信用卡支付方式

首先，IRS 本身不接受信用卡繳稅，但支援以下兩家第三方支付公司。每年的費率有可能調整，而且個人卡和商業卡的費率也不一樣。你可以直接透過這兩個網站預繳接下來的稅款。

• 官網介紹

如果你已經在填報稅表，可以先把今年需要補繳的稅算出來，然後在這兩個網站上用信用卡預繳，再填到稅表的已繳稅款欄位即可。如果你是按季度預繳，金額最好也不要差太遠；懶得計算的話，按去年補繳的差不多金額預繳也可以。

實際手續費請以支付頁面最後一步顯示的金額為準，這兩家公司的系統偶爾會有波動。除了直接刷信用卡，你也可以選擇連結 PayPal 支付；如果使用商業卡，這樣通常能把手續費降到 1.85%，比直接刷卡更划算。

每年支付次數的限制

IRS 在該網頁上說明了每年使用信用卡支付欠稅的次數限制。最多可以用信用卡支付兩筆。而對於按季度預繳的稅款，每季度的限制也是最多用信用卡支付兩筆。不過，這項規定實際上是由每家支付公司各自維護，因此可以透過上面的兩家公司每家支付兩筆，合共最多四筆。IRS 季度繳稅截止日期如下：

• Q1: 4 月 15 日
• Q2: 6 月 15 日
• Q3: 9 月 15 日
• Q4：次年 1 月 15 日

如果你希望將稅款分攤到更多張卡上，以上兩家公司就不夠用了。這種情況下還可以透過 Plastiq bill pay 不限次數地支付稅款，不過 Plastiq 收取的手續費也相對更高，目前的手續費大約是 2.85%。

如何「更多」地用信用卡交稅

首先要明白，每年的稅其實分成兩個部分。一部分是根據你的收入等資料，平時會先有一部分預扣；另一部分則是在每年報稅時，根據你實際應繳的稅額和已預扣的稅額重新計算，多退少補。這個預扣的部分是直接從你的收入中扣掉，相當於以現金支付。那麼有沒有辦法讓這部分也變成信用卡支付呢？答案是有的！只需要修改你的 W4 表格即可。
具體來說，就是修改 W-4 表格，讓公司少扣稅。預設情況下，公司會從你的工資中代扣聯邦所得稅，再統一上交 IRS。但如果你想自己控制稅款的繳納方式（例如刷卡繳稅），就需要透過 W-4 表格來減少預扣。實操建議：登入 IRS 的 Withholding Estimator 工具，預估全年應交稅額。在 W-4 的 Step 4 (c)（Extra withholding）一項，把之前的額外預扣調低或清空。更新後提交到 HR/Payroll 系統。注意：W-4 改動後，公司從你工資中代扣的稅會變少，你就可以自行安排季度預繳。一定要留意每季度預繳；如果沒有足額繳納，是會產生利息的！
需要注意的是，按季度繳交預估稅時，還要合法避開罰款（Safe Harbor）。IRS 規定，只要你滿足以下任一條件，就不會被罰款：

• 去年收入 < $150,000，本年預繳 ≥ 去年總稅額的 100%
• 去年收入 ≥ $150,000，本年預繳 ≥ 去年總稅額的 110%
• 任意情況下，本年預繳 ≥ 本年應繳稅額的 90%

另外，每個平台每種稅種每年可以交 2 次，例如：

• 1040 餘額稅（Balance Due）
• 4868 延期稅（Extension）
• 1040-ES 季度稅（Estimated Tax）

如果是聯合報稅，配偶名下也可以分別繳稅，機會翻倍。

應該使用甚麼信用卡

任意消費最高

理論上，任何回報高於 1.75%/1.87% 手續費的信用卡，都能帶來正收益。在這個 2%+現金回贈信用卡層出不窮的時代，這類選擇其實不少。不過付稅一般都不算在任何多倍回贈類別內，因此選擇一張所有消費都能穩定獲得較高回報的信用卡會比較好。

• 任意消費最好的信用卡

使用 Citi Double Cash 信用卡也可以簡單獲得 2% 的現金回贈。如果讀者還持有一張 Citi ThankYou Points 系列信用卡，Double Cash 獲得的現金回贈還可以輕鬆轉為 2x TYP，以獲得更高價值。

使用 Capital One Venture X 也有 2x 的返點，算起來也有 2.4% 的等效現金回贈。

如果讀者持有 Chase Freedom Unlimited 信用卡，也可以用這張卡獲得 1.5x UR 返點；在同時持有 Sapphire Reserve 的情況下，1.5x UR 的價值至少可達 2.25%.

如果讀者持有一年內新開的 Discover 信用卡，並且仍享有首年現金回贈雙倍的優惠，可以使用這兩張卡獲得 2% 或 3% 的現金回贈。

如果讀者對 AMEX 的 Membership Rewards 積分更有興趣，Blue Business Plus 信用卡對每個日曆年的首 $50,000 消費提供高達 2x MR 返點，對於持有這張商業卡的讀者來說，是比 Double Cash 和 Freedom Unlimited 收益更高的選項。

注意，下面幾張卡交稅都不能獲得現金回贈，甚至可能會被信用卡公司拒絕。

• Robinhood Gold Card：所有消費 3% 現金回贈「使用體驗，絕對的神卡」
• US Bank Smartly 信用卡（4% 返現卡）

完成開卡消費

當然，除了透過信用卡的日常現金回贈項目獲得略高於 1.87% 的回報以外，更合理的使用方式，可能是用交稅來完成迎新獎賞以及各種年度獎勵所要求的消費任務。迎新獎賞自然無需贅述；年度獎勵則包括許多信用卡在完成年度消費目標後贈送的各種獎勵，例如酒店免費房券和高級會員身分。譬如 Hilton Aspire 在每年簽賬滿 $60,000 之後贈送一張週末免費房券，Chase Ritz-Carlton 消費 $75,000 贈送 Marriott Platinum 會籍等等。

• 美國信用卡迎新獎賞排行榜（個人卡）【每月更新】
• 美國商業信用卡 Small Business Card 排行榜【每月更新】

另外，尤其是一些需要大額開卡消費的信用卡，就特別適合用來付稅完成。

• 有一大筆消費，該申請哪張信用卡呢？

無論您選擇以上哪種信用卡來支付，回報總會比直接從銀行戶口支付更好。

FAQ

Q：用信用卡支付聯邦稅會被記為 現金預借 嗎？
A：不會，所有兩家支付公司以及 Plastiq 都將支付稅款定義為一般消費。
Q：可以用信用卡超額支付稅款再退稅嗎？
A：理論上沒有問題，筆者曾經出錯多付了幾百元，IRS 很快就寄了一張支票退回來。當然我們不建議這樣操作。同時，除非是很快就會退稅，否則這樣做還會損失利息或投資收益。不過如果你有很多開卡消費要完成，這種方法還是可行的。另外，如果你的信用卡現金回贈大於 2%，理論上付稅就是賺錢。
Q：需要把網上支付的收據寄給 IRS 嗎？
A：沒有必要。當然，如果您是郵寄報稅，一併寄給 IRS 也沒有甚麼不妥；但如果您是使用軟件報稅或者網上手動報稅，就沒有必要了。
Q：使用報稅軟件的話應該如何申報支付方式？
A：選擇 pay by check 就可以了。其實對 IRS 來說這個選擇沒有分別，只要能讓報稅軟件繼續生成稅表即可。
Q：手續費可以逐項抵扣嗎？
A：依照 IRS Publication 529,

Tax preparation fees on the return for the year in which you pay them are a miscellaneous itemized deduction and can no longer be deducted. These fees include the cost of tax preparation software programs and tax publications. They also include any fee you paid for electronic filing of your return.

個人已經不可以抵扣包括報稅軟件費用及其他電子報稅費用在內的報稅成本，不過企業報稅時依然可以抵扣。
Q：可以使用 Visa 禮品卡嗎？
A：可以，Visa 禮品卡和 Mastercard 禮品卡都可以使用，並且享受扣賬卡手續費。當然，因為最多只能支付四筆，所以最多也只能用掉四張 Visa 禮品卡。如果你有額度特別高的 Visa 禮品卡可以考慮，否則還是算了。