關於報稅

在美國，報稅是每年必做的事情。如果你剛來美國，或者之前沒有報過稅，強烈建議先了解一下報稅的基本常識，然後按照步驟對應自己的情況進行報稅即可。2023 年的截止日期是 4 月 18 日，大家早報早拿 return

對於大部分留學生、訪問學者來說，稅務情況比較簡單，並不需要花大價錢購買昂貴的報稅軟件，或者找註冊會計師，採用免費的報稅方式就夠了。不過，你需要先確定自己的身份和收入範圍，看看是否符合這些免費服務的適用範圍。下面就和大家分享一下常見的免費報稅途徑。

免費報稅方法對比

為方便大家閱讀、節省時間，先把免費報稅方法的對比列出來。大家可以根據自己的情況選擇適合自己的方式。

方法 收入範圍 報稅範圍 NRA 是否可用 州稅 簡評
自己填報 不限 不限 是 免費 自己動手，豐衣足食
IRS 電子表格 不限 1040 及附屬表 否 不包含 其實就是自己填，只是可以 efile
IRS 合作的 8 個網站 $73,000 以下 1040（不同網站不同） 否 部分州免費 IRS 合作，坑較少
Cash App Tax 未提及 工資、失業、投資、股票、利息、各種 credit 否 部分州可用 良心
Turbo Tax 未提及 standard deduction、少量利息 否 免費 誘導註冊收費版
H&R Block 未提及 simple tax、失業、W2、CTC 否 免費 誘導註冊收費版
Tax Act 未提及 失業、W2、CTC、EIC、可加 dependent 否 不免費 誘導註冊收費版
Tax Slayer $100,000 以下 W2、少量利息、失業、無 dependent 否 免費 誘導註冊收費版
志願者服務 $58,000 以下 不限 是 免費 建議先查詢
軍人和家屬 不限 不限 否 免費 無

*上面提到的報稅範圍可能不是很準確，建議大家參考各個網站最終給出的範圍

自己手工報稅

雖然美國稅務條款複雜，但對於收入結構簡單的人來說，報稅其實很簡單。我在讀書時連續 4 年都是自己報稅，根據身份選好表格，照着 IRS 的 instruction 逐項填寫就行，基本上就是託福閱讀的水平。表格中涉及的計算都是加減乘除，並不需要花太多功夫。而且自己報稅能讓你更了解美國的文化和稅務規則，之後遇到和稅務有關的事情也會有基本概念，不容易受騙或者在無意中逃稅。

我最早的時候，就是直接從 IRS 下載 1040 表格以及其他配套表格來填，然後列印郵寄。現在 IRS 也推出了電子填報表，更加簡單，符合要求的話還可以直接 efile。

自己填寫 1040 系列表格

2023 年的常用稅表如下，你可以按照自己的身份和收入情況下載，表格對照 instruction 就能完成。建議大家先按照我們列出的步驟一步一步來，如果有不清楚的地方，可以看文中的超連結。

自行報稅中常見的表格如下，下載後填寫，之後列印並寄到指定地址，就完成報稅了。

如果你前幾年已經報過稅，而今年又沒有搬家，也沒有收入類型變化，最簡單的就是「照抄」去年的稅表。一般每年的變化就是稅率變化、起徵點變化，增加一些 credit，整體的報稅邏輯並沒有變。

使用 IRS 電子填報表

今年 IRS 提供可在網上直接填寫的電子填報表，大家可以看看自己的收入、身份是否符合條件，不要花冤枉錢買軟件報稅了。

注意，你需要在 IRS 註冊帳戶才能使用這項服務，而且帳戶每年都需要重新註冊。

這個電子報表還支援加入 Schedule A、Schedule C、8433（中國的 tax treaty），非常方便。

IRS 免費報稅合作夥伴

今年 IRS 在官網列出了 11 個提供免費報稅服務的合作夥伴，還是相當貼心的。需要注意的是，不同服務的適用範圍不同。比如收入要在一定範圍內、需要身處某幾個州，有的可以報州稅，有的則不可以等等。大家要仔細看清楚，不要弄錯。

你還可以使用 IRS 的問卷工具，確認自己可以使用哪個合作夥伴的服務，簡直是幫人幫到底了。

選好後，會跳轉到相應服務商的網站，然後進行填報即可。

商業軟件免費版

現在專業的商業報稅軟件為了吸引更多人使用，都推出了免費版本。如果你的收入結構簡單，也可以使用它們的服務免費報稅。當然，如果報到一半才發現需要使用收費版本，多半也就會順勢在網站上購買收費版本了吧⋯⋯

需要注意的是，這些免費版一般只提供 1040 的填寫，如果你需要填 1040NR，就不能使用了。使用前要先看清楚。

H&R Block

H&R Block 提供了好幾個版本的報稅服務。針對簡單的稅務結構，例如學生、失業、純 W2、僅有 Child Tax Credit，你可以使用免費的網上報稅服務。

Turbo Tax

Turbo Tax 也提供免費報稅功能，但要先在 Turbo Tax 註冊帳戶才能使用。好處是聯邦稅和州稅都可以免費申報。

適用範圍也差不多，只有 W2、1099INT/DIV、standard deduction、EIC、Child tax Credits、student loan interest deduction 這幾項可以用。也只能用於 1040，所以如果你是用 NRA 版本，就不適用了。

Tax Act

Tax Act 也提供類似的免費報稅服務，聯邦稅免費，州稅需要額外 $34。當然，前提也是簡單報稅。

Tax Act 這裡列得比較清楚，把不包含的項目也一併列上了。

Tax Slayer

Tax Slayer 也提供免費的報稅版本。

涵蓋的報稅範圍如下。

Cash App Tax（原 Credit Karma Tax）

Credit Karma 已被 Cash App 收購，如果你想繼續使用它們的免費報稅服務，需要註冊 Cash App。它們的好處是完全免費，因為本來就沒有收費的報稅服務。

Cash App tax 的好處是支援的表格比其他商業免費版（其實是刪減版的引導付費服務）多得多，截圖只是其中一部分，所有表格可見下方連結。

州稅方面，有 40 個州可以免費 efile。

如果你之前用過 Credit Karma Tax，需要匯入之前的資料，可以參考這個連結。

志願者報稅服務

如果你英語能力有限、收入不高並符合 Volunteer Income Tax Assistance (VITA)，或者是長者並符合 Tax Counseling for the Elderly（TCE）項目，就可以尋求志願者提供的免費服務。你可以在下面的連結查看附近的志願者服務點。去之前也可以先打電話問一問，留學生如果符合條件，應該也可以使用。

我朋友之前在 VITA 當過志願者，基本上就是在電腦上操作軟件，填報各種資料⋯⋯類似擔任翻譯和解說的角色。

軍人及其家屬

如果你是美國軍人，IRS 也提供了一些免費報稅的方法。你可以使用 IRS 的電子表格免費報稅，也可以透過 Miltax 平台免費報稅。這裡就不展開了。

總結

如果你的稅務結構和收入都比較簡單，選擇上面任何一種免費報稅方式就可以了。需要注意的是，各種方法都有各自的適用範圍，例如收入範圍、可申報的稅表和收入類型、州稅是否免費等。