如何用信用卡支付聯邦稅款

又到了補稅季。如果你本來就需要補繳聯邦稅，可以考慮用信用卡支付稅款，順便完成開卡消費；如果手續費低於卡片本身的回報，甚至還能拿到正收益。若使用商業卡，也可以看看是否能透過 PayPal 支付來進一步壓低手續費。【注意】本文不構成任何稅務建議，如有稅務問題請諮詢專業稅務人員。

關於繳稅

繳稅是每年都要面對的事。如果自動預扣的部分不足，報稅時就需要補稅；如果你是按季預繳，也可以提前支付。對不少人來說，這筆要交給 IRS 的錢並不是小數目。雖然直接用 支票帳戶 付款通常沒有手續費，但如果改用信用卡支付，就有機會順便完成開卡消費，甚至拿到超過手續費的回報。本文主要介紹如何用信用卡支付 IRS 的聯邦稅。
今年報稅與繳稅的流程和截止時間，歡迎參考本部落格的 報稅指南。本文介紹的是如何使用信用卡支付稅款。

IRS 提供的信用卡支付方式

首先，IRS 本身並不直接接受信用卡繳稅，但支援以下兩家第三方支付公司。每年的費率可能調整，而且個人卡與商業卡也不一樣。你可以直接透過這兩個網站預繳接下來的稅款。

• 官網介紹

如果你已經在填報稅表，可以先把今年需要補繳的稅算出來，然後在這兩個網站上用信用卡預繳，再填到稅表的已繳稅款裡即可。如果你是按季預繳，金額最好也不要差太多；懶得仔細計算的話，依照去年補繳的差不多金額來預繳即可。

實際手續費請以支付頁面最後一步顯示的金額為準，這兩家公司的系統偶爾會有波動。除了直接刷信用卡，你也可以選擇連結 PayPal 支付；如果使用商業卡，這樣通常能把手續費降到 1.85%，比直接刷卡更划算。

每年支付次數的限制

IRS 在這個網頁上說明了每年使用信用卡支付欠稅的次數限制。最多可以用信用卡支付兩筆。而對於按季預繳的稅款，每季的限制也是最多用信用卡支付兩筆。不過這項規定實際上是由各家支付公司各自維護，因此透過上面的兩家公司各支付兩筆，合計最多可付四筆。IRS 季度繳稅截止日期如下：

• Q1: 4 月 15 日
• Q2: 6 月 15 日
• Q3: 9 月 15 日
• Q4：次年 1 月 15 日

如果你希望把稅款分攤到更多張卡上，以上兩家公司就不夠用了。這種情況下，還可以透過 Plastiq bill pay 不限次數支付稅款，不過 Plastiq 收取的手續費也相對更高，目前大約是 2.85%。

如何「更多」地用信用卡繳稅

首先要明白，每年的稅其實分成兩個部分。一部分是根據你的收入等資訊，預先扣繳的部分；另一部分則是在每年報稅時，根據你實際應繳稅額與預扣稅額再次計算，多退少補。這個預扣的部分是直接從你的收入中扣掉，相當於用現金支付。那麼，有沒有辦法讓這部分也變成信用卡支付呢？答案是有的！只需要修改你的 W4 表格即可。
具體來說，就是修改 W-4 表格，讓公司少扣一些稅。預設情況下，公司會從你的薪資中代扣聯邦所得稅，統一上交 IRS。但如果你想自行掌握稅款的繳納方式（例如刷卡繳稅），就需要透過 W-4 表格來減少預扣。實務上建議：登入 IRS 的 Withholding Estimator 工具，預估全年應繳稅額。在 W-4 的 Step 4 (c)（Extra withholding）欄位，把原本的額外預扣調低或清空。更新後提交到 HR/Payroll 系統。注意：W-4 調整後，公司從你薪資中代扣的稅會變少，你就可以自行安排季度預繳。一定要記得按季預繳喔，如果沒有繳足，是會產生利息的！
需要注意的是，按季繳交預估稅時，還要合法避免罰款（Safe Harbor）。IRS 規定，只要你符合以下任一條件，就不會被罰款：

• 去年收入 < $150,000，本年預繳 ≥ 去年總稅額的 100%
• 去年收入 ≥ $150,000，本年預繳 ≥ 去年總稅額的 110%
• 任何情況下，本年預繳 ≥ 本年應繳稅額的 90%

另外，每個平台每種稅種每年可以繳 2 次，例如：

• 1040 餘額稅（Balance Due）
• 4868 延期稅（Extension）
• 1040-ES 季度稅（Estimated Tax）

如果是聯合報稅，配偶名下也可以分別繳稅，機會翻倍。

應該使用什麼信用卡

一般消費回報最高

理論上，只要信用卡的回報高於 1.75%/1.87% 的手續費，都能帶來正收益。在這個 2%+ 現金回饋信用卡層出不窮的時代，這類選擇其實不少。不過，繳稅通常不會算入任何多倍回饋類別，因此選擇一張所有消費都能獲得不錯回報的卡會比較好。

• 一般消費最好的信用卡

使用 Citi Double Cash 信用卡，也可以輕鬆拿到 2% 現金回饋。如果讀者還持有一張 Citi ThankYou Points 系列信用卡，Double Cash 拿到的現金回饋還可以輕鬆轉成 2x TYP，以獲得更高價值。

使用 Capital One Venture X 也有 2x 點數回饋，換算下來也有 2.4% 的等效現金回饋。

如果讀者持有 Chase Freedom Unlimited 信用卡，也可以用這張卡拿到 1.5x UR 點數回饋；在同時持有 Sapphire Reserve 的情況下，1.5x UR 的價值至少可達 2.25%。

如果讀者持有一年內新開的 Discover 信用卡，且仍享有首年現金回饋加倍的優惠，也可以用這兩張卡拿到 2% 或 3% 的現金回饋。

如果讀者對 AMEX 的 Membership Rewards 點數更有興趣，Blue Business Plus 信用卡對每個日曆年前 $50,000 消費提供高達 2x MR 點數回饋，對持有這張商業卡的讀者來說，會是比 Double Cash 和 Freedom Unlimited 收益更高的選項。

注意，下面幾張卡用來繳稅都無法獲得回饋，甚至可能被信用卡公司拒絕。

• Robinhood Gold Card：所有消費 3% 現金回饋「使用體驗，絕對的神卡」
• US Bank Smartly 信用卡（4% 現金回饋卡）

完成開卡消費

當然，除了透過信用卡的日常現金回饋項目獲得略高於 1.87% 的收益以外，更合理的使用方式，可能是用繳稅來完成開卡獎勵以及各種年度獎勵所要求的消費任務。開卡獎勵自然無須贅述；年度獎勵則包括許多信用卡在完成年度消費目標之後，贈送的各種福利，例如飯店免費房券和高階會籍。譬如 Hilton Aspire 在每年消費滿 $60,000 之後贈送一張週末免費房券，Chase Ritz-Carlton 消費 $75,000 贈送 Marriott Platinum 會籍等等。

• 美國信用卡開卡獎勵排行榜（個人卡）【每月更新】
• 美國商業信用卡 Small Business Card 排行榜【每月更新】

另外，尤其是一些需要大額開卡消費的信用卡，就特別適合拿來用付稅完成。

• 有一大筆消費，該申請哪張信用卡呢？

無論您選擇以上哪種信用卡來支付，收益總是比直接從銀行帳戶付款更好。

FAQ

Q：用信用卡支付聯邦稅會被記為 現金預借 嗎？
A：不會，兩家支付公司以及 Plastiq 都將支付稅款定義為一般消費。
Q：可以用信用卡超額支付稅款，再讓 IRS 退稅嗎？
A：理論上沒有問題，筆者曾經出錯多付了幾百塊，IRS 很快就寄了一張支票退回來了。當然我們不建議這樣操作。同時，除非是馬上就要退稅，這樣做還會損失利息或投資收益。但是如果你有很多開卡消費要完成，這種辦法還是可行的。另外，如果你的信用卡現金回饋大於 2%，理論上付稅就是賺錢。
Q：需要把線上支付的收據寄給 IRS 嗎？
A：沒有必要。當然，如果您是郵寄報稅，一起寄給 IRS 也沒有什麼不妥；但如果您是使用軟體報稅或者線上手動報稅，就沒有必要了。
Q：使用報稅軟體的話，應該如何申報支付方式？
A：選擇 pay by check 就可以了。其實對 IRS 來說這個選擇沒有區別，只要能讓報稅軟體繼續生成稅表即可。
Q：手續費可以逐項抵扣嗎？
A：依照 IRS Publication 529,

Tax preparation fees on the return for the year in which you pay them are a miscellaneous itemized deduction and can no longer be deducted. These fees include the cost of tax preparation software programs and tax publications. They also include any fee you paid for electronic filing of your return.

個人已經不能抵扣包括報稅軟體費用及其他電子報稅費用在內的報稅成本，不過企業報稅時依然可以抵扣。
Q：可以使用 Visa 禮品卡嗎？
A：可以，Visa 禮品卡和 Mastercard 禮品卡都可以使用，並且適用簽帳金融卡手續費。當然，因為最多只能支付四筆，所以最多也只能用掉四張 Visa 禮品卡。如果你有額度特別高的 Visa 禮品卡可以考慮，不然還是算了。