本文轉載自 美卡攻略，作者是 KUKU

OLT 很適合不在美國的雲居民透過這種方式報稅。產生的稅表可以在 AMEX FR 的時候用來補 / 簽發 4065T，你沒稅表就會被關掉所有卡。當然也可以保住大家的 ITIN，因為每五年都需要有報稅才能保持不過期。当然，如果你在美國，也是屬於 NonResident 身份，也可以用這個來進行網上報稅，不用寄信也是挺不錯的。——by ymlulu

寫在前面

群友說 OLT 用來 NRA 網上報稅很好用，我自己多數用的是 TaxAct，因為會有記錄，每年可以少填很多內容。

我今天再介紹下 OLT，剛好試試水。全程報下來，感覺確實比 TaxAct 好用，也簡單。OLT 操作頁面非常傻瓜式，稅表填寫原則：

  • 確認身份及填表類型（OLT 適合各類身份，RA、NRA 都好用）
  • 有預設選項優先預設
  • 沒有預設選項，優先考慮選無（NO）

搞清楚這三條規則後，“雲居民”填寫稅表就是狂點，基本上  5 分鐘就能搞定。

免責說明：

  •  不論你在哪裏，請依法納稅
  •  OLT 適合各類身份報稅，請根據你的實際情況、諮詢稅務人員進行報稅。本文只是針對不在美國的 NRA 給的一些建議與參考。
  •  如果你未來想入籍或者拿美國綠卡，請諮詢稅務人員認真報稅。
  •  寫得比較匆忙，如果有錯誤，請微信聯繫 USCCS_01

註冊帳戶

OLT 帳戶註冊，前往這裡：

  • https://www.olt.com/main/oltfree/default.php

註冊後，還要設定三個安全問題，建議選自己後續能回答對的。

之後核對一下資料即可。

看到這裡，就可以開始填表了。

填寫基本資料

我這裡簡單展示一下步驟，可能會有遺漏；整個界面都比較傻瓜式，大家按提示選擇即可。

填寫基本資料時，ITIN 也填在 Social Security Number 對應的區域。

不在美國的「雲居民」請選擇填寫 1040-NR。其他身份請根據你在美國的實際身份填寫。本文主要針對 NRA「雲居民」。

填寫聯絡方式時，建議都使用美國的資料；當然也支持填寫美國境外的資料（包括中國）。

接下來是 1040-NR 的相關問題（這一點 OLT 做得很好，可以快速幫你確定後面需要填寫的內容）。

Form 8840/8843 對於玩卡的「雲居民」沒有用，全部跳過即可。

然後是一些豁免或可退稅的內容。對於純玩卡的「雲居民」來說，這些通常都沒有，不要編造，也沒有意義。直接跳過或選擇沒有即可。

額外居住州不建議添加，不要給自己增加麻煩，一個地址就夠了。前面個人資料中的居住地，建議選擇美國地址，因為如果你之後遇到 AMEX FR，被要求提供 4506-C，裡面需要和你報稅時填寫的美國地址對應。如果你使用的是租用地址，一般建議租在州稅免稅州，例如四大免稅州以及得州，這樣可以省去報州稅的麻煩（當然，州稅通常也不多，按你自己的情況填寫即可）。如果你不需要 4506-C，又不想繳納州稅，而且本身就在美國境外，那就使用美國境外的地址（比如中國），這樣就不需要繳納州稅了。

  • 如果未來一年需要用到 4506-C，建議用美國地址報稅
  • 如果不需要 4506-C，地址可以隨意，也可以用你美國境外的地址

郵寄地址如果能用美國地址，也儘量用美國地址；如果寫美國境外地址（如中國），容易出現寄丟之類的問題。

然後是報稅類型。一般建議「雲居民」都按 single 申報；即使夫妻兩人都玩美卡，分別單獨申報即可（只是建議，你喜歡合併申報也可以），沒必要給自己增加麻煩（這條只是針對不在美國的「雲居民」的建議；如果你們夫妻在美國，請按規定合併報稅）。

其他資料一般都建議選無。

子女也選無（一般建議選無，或根據你的實際情況填寫）。

美國駕照如果你有就填（過期的也算），如果沒有或者不填都沒問題，這個是 ID 驗證的，怕你自己搞錯，允許不填。但是如果是 AL、NY 的州稅，駕照資料必須填寫。

審核基本資料

沒問題後，後面很多填表就簡單了。OLT 會根據你的身份給你優先預設選項。

正式填報

接下來就是正式填報了，準備好你收到的稅表，我這邊這個家人的帳戶，就只有兩類表 109- int（銀行利息）跟 1099-MISC（信用卡 refer 獎勵）。

對於 NRA「雲居民」來說，1099-int 只要不是商業帳戶跟投資戶口的，可以豁免（例如個人 checking 跟 Savings 是可以 NRA 免稅的）；1099-MISC，只要不是商業收入，只需要繳納 10%（refer 算獎勵 awards，所以只扣 10%）。

其他商業收入，一般要 20% 以上的繳納額度。其他非商業收入（Other income），例如收到的獎勵 Prizes and awards，可以直接填寫金額，NRA 按 10% 報稅（這個適合很多想保 ITIN 稅號的用戶，一般建議填至少 10 刀，繳納至少 1 刀稅款，然後 pay1040 付款或者從自己帳戶 ACH）。我先介紹一下不少人都關心的「為 ITIN 續命」報稅方式。

無稅表主動報稅保 ITIN

IRS 規定 ITIN 必須至少每 3 年報稅一次，否則會過期。官方原文：

“https://www.irs.gov/zh-hans/tin/itin/how-to-renew-an-itin”

“如果連續 3 個納稅年度未在美國聯邦納稅申報表上使用 ITIN，該號碼將在第三個未使用的納稅年度後的 12 月 31 日到期。”


但是，問題來了：我沒有任何稅表收入，怎麼報稅？美國稅務規定任何收入都必須申報，甚至違法所得也要申報。

答案就是主動報稅。主動報稅要有考究，不能亂填；若被 IRS 審計有問題，可能會有補稅或處罰風險。所以我們一般建議使用相對安全的 Other income 進行申報。這個入口在這個頁面：Your 2024 income summary，然後拉到底部。

找到 Other income

點開後，選擇 Other income（如圖）

進入後，選擇 add a new other income

注意選類別，建議選擇 Prizes and awards，金額至少選 10 刀（稅款是 1 刀），有些人喜歡選 60 刀（稅款是 6 刀）。原因是，稅款太少（不超過 5 刀）IRS 可以直接豁免（僅供參考）。只要有 1 刀的稅後，後續都可以到 Pay1040 網站支付，故可按個人情況選擇。或者你也可以填入更多（例如用於防 FR 被要求 4506-C，需要自己收入高一點）。如果只是為了報 ITIN，10 刀或 60 刀都可以，看你自己。

填完後，按前面規則，系統預設值為主，建議將可選項都選「無」或「沒有」。接著系統會檢查錯誤，大家都要補一下自己的國家，移民類型填入非美國移民（或你 2024 年的美國簽證類型，若有）。其他內容可按預設點「確認」或選「無」。納稅狀況可選單身、無小孩（或按實際情況填寫）。

提交前，還會要求填一些零碎資料，都可跳過或選擇「無」。

完成後，系統會告知你是否可以免費報稅，通常沒有問題，「非美國移民」收入不會很高。

然後一些稅務豁免項目，全部跳過或選「沒有」。

最後，系統會檢查填寫問題，逐項排查並再次驗證。

例如，前面國家忘記選擇，補一下即可。

然後是美國居住時間、是否去過加拿大、墨西哥等地，正常大家一般都沒去過。簽證及移民情況有簽證就填寫納稅年度最後一天的簽證狀態（例如 B1/B2 還有效，就填 B1/B2）；若沒有簽證則填移民狀態（如圖填非美國移民即可）

如果你之前更換過美國簽證類型，這裡也要回答（沒更換過就選 No）

接著是否去過加拿大、墨西哥，按實際情況選擇，一般都是「無」。

填寫與檢查完畢後，最後進入繳稅選擇。

如果你沒有任何美國銀行帳戶，稅款繳納類型請選第一個，mail 或 pay online（支援 pay1040 網站付款：https://www.pay1040.com/），可用信用卡/借記卡支付，手續費 1.75%（很划算）。

如果你有支票帳戶/儲蓄帳戶，也可以透過 ACH 扣款，選擇第二種方式，填入自己的帳戶資料，並約定扣款日期。

最後再核對一遍所有內容。OLT 在這一步做得相當不錯，這裡強烈建議你把這些稅表下載下來（尤其是 1040NR），檢查一下基本資訊是否有誤。我當時就把地址裡的 APT 寫錯了，因為 OLT 系統中的 APT 欄位可輸入的字元數有限，我又額外輸入了 APT XXX，結果最終地址顯示成 APT NO. APT X，少了兩個字元。另外，建議把這些稅表單獨備份一份，未來可能會用到（例如明年報稅時還需要填入今年的 AGI）。

接著再核對一些資料，OLT 會給出建議，照做即可。

然後這裡一定要選 e-file，不然就需要你自己郵寄過去。

接著確認去年的報稅情況。如果去年未報稅，這裡的 AGI 填 0；如果有報過稅，請按實際情況填寫（找你去年的 1040，這裡一定不要填錯，否則可能被 IRS 退回）。

接著設定一個 5 位數 PIN。

到這裡就差不多了。OLT 做得比較好的一點是，在最終正式提交前還會再檢查一次基本資訊（不包括地址）。其中也包括支付方式，我的示例是選擇 Chase ACH（再次提醒：如果沒有銀行帳戶，請選 mail 或線上支付，然後透過 pay1040 或 IRS 官方網站支付；如果選錯了，請及時修改）。

然後再次核對最重要的三項資料：name、DB、SSN/ITIN。

然後 OLT 還會讓你再核對一次納稅人出生年月。到最後一步，終於可以提交了。
之後可以隨時回到帳戶中列印稅表，或者查看報稅是否已被 IRS 接受。

提交申請後，會收到 OLT 的提交成功電郵（郵件標題：Receipt From On-Line Taxes）。

等到 IRS accepted 後（會收到電郵通知，郵件標題：Federal Acknowledgement – Accepted Return），需要注意的是，有時系統對接會出錯（也會透過電郵提醒你），這時需要回到 OLT 重新提交一次。

再去 pay1040 網站（https://www.pay1040.com/），用信用卡支付稅款。RS 收到錢後，還會發郵件給你確認，大概 1-2 天後。

依次填寫個人資料，以及自己欠的稅款（我這個例子是 114 刀稅款，填你自己要繳納的 1 刀或者 6 刀或者別的金額）。注意底部的選項不要選（如果你收到 IRS 的信件催繳款，就可以選）。

沒有收到 IRS 的信件催繳款，上面的這個不要選。配偶資料，一般非居民建議在 1040 上考慮選個人報稅，夫妻分開報（如果夫妻都要報稅），或者你喜歡合併報稅也可以。注意要對應你稅表填寫的內容。

然後輸入信用卡資料，再確認一次。

這個廣告也不選。

最後搞定。

郵件會同步收到確認信（郵件標題：Payment Confirmation）。

大概 1-2 天（最晚可能 5-7 個工作日），就會收到 IRS 的稅款收到確認郵件（郵件標題：Payment Confirmation- IRS EFT Reference Number），我的情況是一天就搞定了，如下圖。

有稅表正常報稅

接下來，說下我這 1099-int 以及 1099-MISC 報稅。

1099-INT

  • 1099-INT 一般是銀行利息收入，通常可以在你的網上銀行帳戶中的 Document 選項中找到；如果沒有，通常就是沒有達到開稅表的要求（一般一年需要有 $10 利息收入才會發，有些銀行即使只有 $0.01 利息也會發）。個別銀行可能只寄紙本稅表，請留意自己的信箱。
  • 直接按你的稅表添加即可。1099-INT 的收入一般填在 table 1，通常其他欄位都不用填（除非銀行替你預扣了稅）。
  • 填表時你會看到這個關聯選項，可以選擇 nontaxable types。

後面會補一個關於 1099-INT NON TAXABLE INTEREST FOR NON RESIDENT ALIENS 的說明，見下圖。注意，這必須是非商業、非投資的美國銀行帳戶利息。比如我這邊是 Chase 和 AMEX Rewards Checking 的利息，就屬於這個範圍。美國稅款是按小數點向下取整的（報稅軟件會自動幫你處理），所以即使你收到的表格金額小於 $1，也建議填一下。

接下來還會問境外帳戶資料，直接都選無即可，不要給自己增加麻煩。

之後系統就會自動處理好，這部分不用繳稅。如果是商業銀行帳戶和投資類帳戶的 1099-INT，你需要繳納 10% 的稅款，並根據類型分別進行選擇。

1099-MISC

OLT 允許你在添加表格時直接選擇已錄好的稅表提供方，這一點很不錯；但 1099-MISC 需要填寫開表方的地址（1099-INT 不用），這裡別忘了。1099-MISC 的收入一般填在 table 3 other income，通常其他欄位都不用填（除非銀行替你預扣了稅）。有些銀行在開表時只給了自己的 EIN，沒有給地址，這時你就需要自己去 Google 搜索。比如 Chase 是這個

填好 1099-MISC 後，還需要進行聲明。我們一般都是銀行的邀請獎勵，所以選擇 prizes and awards 即可，這一類的繳稅比例是 10%。

也可以選擇 other income-1040, sch 1 line 8z，這樣可以備註收入說明，並顯示在稅表中。

其他類型稅表

其他還有 1099-B、1099-NEC 等等各種稅表，OLT 都有很好的操作提示，大家根據操作步驟選擇即可。

所有稅表跟資料填好後，先再核對下，看看是否有遺漏。

再審核下所有內容，其他步驟類似前面的【4.1 無稅表主動報稅保 ITIN】，不再重複。

繳稅步驟可參考【4.1 無稅表主動報稅保 ITIN】，不再重複。

其他資料

篇幅已經很大了，大部分資訊都寫了。記住下面幾點

  • 不論你在哪裡，請依法納稅
  • OLT 適合各類身份報稅，請根據你的實際情況，諮詢稅務人員進行報稅。本文只是針對不在美國的 NRA 給的一些建議和參考。
  • 如果你將來想入籍或者拿美國綠卡，請諮詢稅務人員認真報稅。
  • 寫得比較匆忙，如果有錯誤，請微信聯繫 USCCS_01

本文轉載自 美卡攻略，作者是 KUKU