關於報稅

在美國，報稅是每年都要做的事。如果你剛來美國，或者之前沒有報過稅，強烈建議先了解一下報稅的基本常識，然後再按照步驟、依自己的情況完成報稅即可。2023 年的截止日期是 4 月 18 日，大家早報早拿 return

對大部分留學生、訪問學者來說，稅務情況通常比較簡單，不需要花大錢購買昂貴的報稅軟體，或是找註冊會計師，使用免費的報稅方式就足夠了。不過，你還是需要先確認自己的身分和收入範圍，看看是否符合這些免費服務的適用條件。下面就跟大家分享幾種常見的免費報稅方式。

免費報稅的方法比較

為了方便大家閱讀、節省時間，先把各種免費報稅方法的比較整理在這裡。大家可以依照自己的情況，選擇適合自己的方式。

方法 收入範圍 報稅範圍 NRA 是否可用 州稅 簡評
自己填報 不限 不限 是 免費 自己動手，豐衣足食
IRS 電子表格 不限 1040 及附屬表 否 不包含 其實就是自己填，只是可以 efile
IRS 合作的 8 個網站 $73,000 以下 1040（不同網站不同） 否 部分州免費 IRS 合作，踩雷較少
Cash App Tax 未提到 工資、失業、投資、股票、利息、各種 credit 否 部分州可用 很有誠意
Turbo Tax 未提到 standard deduction、少量利息 否 免費 會引導你註冊收費版
H&R Block 未提到 simple tax、失業、W2、CTC 否 免費 會引導你註冊收費版
Tax Act 未提到 失業、W2、CTC、EIC、可加 dependent 否 不免費 會引導你註冊收費版
Tax Slayer $100,000 以下 W2、少量利息、失業、無 dependent 否 免費 會引導你註冊收費版
志工服務 $58,000 以下 不限 是 免費 建議先諮詢
軍人和家屬 不限 不限 否 免費 無

*上面提到的報稅範圍可能不是很精確，建議大家以各個網站最終給出的範圍為準

自己手動報稅

雖然美國的稅務條款很複雜，但對收入結構單純的人來說，報稅其實並不難。我當學生時連續 4 年都是自己報稅，根據身分選好表格，照著 IRS 的 instruction 一項一項填寫就可以了，大概就是托福閱讀的程度。表格中涉及的計算也都是加減乘除，不需要花太多工夫。而且自己報稅能讓你更了解美國的文化和稅務規則，之後遇到和稅務有關的事情時，就會有基本概念，比較不容易被騙，或在不知情的情況下逃漏稅。

我最早就是直接從 IRS 下載 1040 表格以及其他配套表格來填，然後列印郵寄。現在 IRS 也推出了電子填報表單，更加簡單，符合要求的話還可以直接 efile。

自己填寫 1040 系列表格

2023 年常用的稅表如下，你可以依照自己的身分和收入情況下載，對照 instruction 填寫即可完成。建議大家先按照我們列出的步驟一步一步來，如果有不清楚的地方，可以看文中的超連結。

自行報稅時常見的表格如下，下載後填寫，再列印寄到指定地址，就完成報稅了。

如果你前幾年已經報過稅，而今年又沒有搬家，也沒有收入類型的變化，最簡單的方式就是「照抄」去年的稅表。一般來說，每年的變化大多是稅率、起徵點的調整，或新增一些 credit，整體的報稅邏輯其實沒有太大變化。

使用 IRS 電子填報表單

今年 IRS 提供可以在網路上直接填寫的電子填報表單，大家可以先看看自己的收入、身分是否符合條件，不要白花錢買軟體報稅。

注意，你需要先在 IRS 註冊帳號才能使用這項服務，而且帳號每年都需要重新註冊。

這個電子報表還支援加入 Schedule A、Schedule C、8433（中國的 tax treaty），相當方便。

IRS 免費報稅合作夥伴

今年 IRS 在官網列出了 11 個提供免費報稅服務的合作夥伴，算是相當貼心。需要注意的是，不同服務的適用範圍並不一樣，例如收入必須落在一定範圍內、需要居住在特定幾個州，有些可以報州稅、有些則不行等等。大家務必要仔細看清楚，不要弄錯。

你也可以使用 IRS 的問卷工具，確認自己適合使用哪一個合作夥伴的服務，真的很貼心。

選好後，會跳轉到對應服務商的網站，接著填報即可。

商業軟體免費版

現在專業的商業報稅軟體為了吸引更多人使用，都推出了免費版本。如果你的收入結構簡單，也可以使用它們的服務免費報稅。當然，如果報到一半才發現需要使用付費版本，多半也就會順勢直接在網站上購買付費版了吧……

需要注意的是，這些免費版一般只提供 1040 的填寫；如果你需要填 1040NR，就不能使用。使用前要先看清楚。

H&R Block

H&R Block 提供了好幾種版本的報稅服務。若是簡單的稅務情況，例如學生、失業、純 W2、只有 Child Tax Credit，你可以使用免費的線上報稅服務。

Turbo Tax

Turbo Tax 也提供免費報稅功能，但要先在 Turbo Tax 註冊帳戶才能使用。好處是聯邦稅和州稅都可以免費申報。

適用範圍也差不多，只有 W2、1099INT/DIV、standard deduction、EIC、Child Tax Credits、student loan interest deduction 這幾項可以使用。且只能用於 1040，所以如果你是使用 NRA 版本，就沒辦法了。

Tax Act

Tax Act 也提供類似的免費報稅服務，聯邦稅免費，州稅則需另外支付 $34。當然，這裡講的也還是簡單報稅。

Tax Act 這裡列得還不錯，把不包含的項目也一併列出來了。

Tax Slayer

Tax Slayer 也提供免費的報稅版本。

涵蓋的報稅範圍如下。

Cash App Tax（原 Credit Karma Tax）

Credit Karma 已被 Cash App 收購，如果你想繼續使用它們的免費報稅服務，需要註冊 Cash App。它們的優點是完全免費，因為本來就沒有付費的報稅服務。

Cash App tax 的好處是支援的表格比其他商業軟體的免費版（其實比較像是功能閹割後的導流服務）多得多。截圖只是一部分，所有表格可見下方連結。

州稅方面，有 40 個州可以免費 efile。

如果你之前用過 credit karma tax，需要匯入先前資料的話，可以參考這個連結。

志工報稅服務

如果你英語能力有限、收入不高且符合 Volunteer Income Tax Assistance (VITA)，或是屬於符合 Tax Counseling for the Elderly（TCE）計畫的長者，也可以尋求志工提供的免費服務。你可以到下面的連結查看附近的志工服務據點。去之前也可以先打電話問一問，留學生如果符合條件，應該也可以使用。

我朋友之前在 VITA 當過志工，基本上就是在電腦上操作軟體、填報各種資訊……有點像是協助翻譯與說明的角色。

軍人及其家屬

如果你是美國軍人，IRS 也提供了一些免費報稅方式。你可以使用 IRS 的電子表格免費報稅，也可以透過 Miltax 這個平台免費報稅。這裡就不再展開了。

總結

如果你的稅務情況和收入都比較簡單，選擇上面任一種免費報稅方式即可。需要注意的就是各種方法的適用範圍，例如收入限制、可申報的稅表與收入類型，以及州稅是否免費等等。