關於銀行與稅表

在美國只要你有收入，就需要考慮繳稅的問題，銀行給你的收入也不例外。

我們把錢存到 Checking 帳戶，一般會有一定的開戶獎勵；錢存在 Saving Account，每年都能收取利息。這兩部分都是需要繳稅的。銀行一般會在每年的 1 月-2 月之間郵寄 1099INT 稅表給你和 IRS，你需要根據上面的數額進行報稅。如果你沒有收到的話，可以在銀行的 tax document 頁面查找，如果找不到，建議盡快聯繫銀行索取表格。

一般來說，只有這部分的收入超過 $10 之後，銀行才必須發放 1099INT。如果你的 Saving 只有一點錢，很可能不到 $10 的利息。雖然理論上這部分的收入是 taxable，但我個人覺得不上報也問題不大。

除此之外，還有一些銀行提供了推薦朋友獎勵。如果你從銀行獲得了這些獎勵，也是需要繳稅的，這部分的收入會發一張 1099MISC 稅表。

還有一些銀行提供投資股票的服務，這部分稅表我們在股票投資部分已經介紹過了，大家可以看下面的專題文章

開戶獎勵

現在很多銀行都提供 checking account 或者 saving account 的開戶獎勵，這部分的收入是 taxable 的。銀行會根據開戶獎勵的金額給你發放一張 1099INT 稅表，記錄這部分的收入。比如下面這個稅表就是網友在獲得了 Capital One Checking $400 開戶獎勵後，第二年收到的。之所以這裡還多出了 $0.03，是因為一般美國的 checking 也有一個超級小的利息，一般是 0.01% APY，這裡應該是一個利息收入。

需要注意的是，如果你在開戶的時候，提供的是 W8（或者銀行預設你是 US Resident）的話，你有可能會有一項是 federal withheld（上面的 box4）是有數字的。意思是這部分開戶獎勵已經被預扣了聯邦的稅。你在報稅的時候需要把這部分填上，這樣才能重新根據你的稅率來計算真正所需繳的稅。

此外，有的銀行的開戶獎勵是以里程積分的形式發放。之前 Citi 的 checking 就有開戶送 AA 里程的 offer。雖然這裡贈送的是里程不是現金，這部分的獎勵其實也是需要報稅的。一般銀行可能會根據你獲得的里程折算成對應的現金，至於如何折算其實是銀行說了算的。之前就有過有用戶的 AA 里程按照 3c/p（具體我記不清了）被計算金額，然後收到一張很大的 1099INT 的情況。所以我不是很建議大家去申請這類的帳戶，還是現金開戶獎勵比較省心。

利息

美國的不少投資理財帳戶都會產生利息，比如 CD、Saving、Bond、Money Market 等等。這些帳戶都統一會發放 1099INT，本質上並沒有不同。報稅的時候只需要把這些數字相加即可。

同樣，也有一些奇葩帳戶提供里程獎勵作為利息，這些里程具體如何計算成現金也是銀行決定了。如果按照 1c/p 就賺了，2c/p 就挺虧的。

如何報 1099 INT

Resident 報稅

報稅的時候按照利息報稅即可，所有 1099INT 的利息收入加起來填在 2b Taxable interest。由於一般 Saving 都是每月發一次利息，報稅的時候就是全年獲得的利息報稅即可。

如果 1099INT 上面的 4 Federal Tax Withhold 已經有聯邦的預扣，那就加在這個 Federal income tax withheld 的 b Form (s) 1099 裡面。

根據你的收入，稅率在 10%-37% 之間，2022 年的 income tax 計算如下，你可以看看自己落在哪個區間，就知道大概要交多少利息稅了

Nonresident 報稅

注意，對於 nonresident（比如在美國還沒有滿 5 年的學生）來說是沒有利息稅的。如果你的 1099INT 上面有 Federal Withhold，那你可以透過報稅把這部分拿回來。不管有沒有 withhold, 1040NR 還是需要填寫的，在表格上填上適用的 Tax Treaty Article 就好。

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