本文大部分來源於知識星球文章，作者是老司機。ymlulu 進行了微調和格式的修改

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今天主要深入聊兩個話題，401k contribution 和 backdoor IRA。有了這兩個基礎知識，下篇文章聊高手進階的 mega backdoor 才能駕輕就熟。希望大家覺得文章有用，歡迎大家討論，互相學習！

這兩個操作應該是在北美最流行也最容易操作的 retirement planning，每一個職場的朋友都應該好好利用。

因為我的 retirement 帳戶都在 Fidelity，下面就用 Fidelity 的介面舉例操作。個人覺得帳戶簡潔好用，而且之前幾個雇主的 retirement 帳戶也都是用 Fidelity，就懶得換了。

當然，蘿蔔白菜各有所愛，其他管理退休帳戶的 brokerage 都大同小異，大家可以舉一反三自由發揮。

之前看 Robinhood 還有退休帳戶入金 1% match，雖然有點羊毛可以搞，但是我是不敢把退休帳戶放互聯網公司，大家可以自行權衡利弊。

在 Fidelity 做 401 (k) Contribution

一般來說，401k 的繳款方式都是從工資中自動扣除，2025 年的年繳納限額是 $23,500（50 歲以上會有 catch-up boost，估計大家都用不上，感興趣的自己可以查查具體的額度）。

同時，一般都會有雇主配比（employer match），具體看公司政策，低的 3%，高的可以到 10%。比如我公司 match 自己的 contribute 的 50%, up to 6Fidelity $2350Fidelity11750. 這部分是 free money，所以通常都會建議自己存滿，然後公司的 match 也 Fidelityobinhood️注，我自己的操作一般都是 front loading，也就是在每一年的前幾個月把 401k contribution 調到 75%，這樣大概幾個月就能全部存滿，這樣就可以把這些資金儘早拿來投資。

壞處當然就是前幾個月的現金流會比較緊張，所以相關的消費和支出得提前安排。

當然，老話說，越投資，越沒錢，說的就是這種感覺。大家自己按需調整，一般建議是至少 10%，而且幾個 contribute 選項加起來總額不能超過 75%（這個 limit 每個公司不一樣，有的是 90%，自己可以讀下面的小字）。

在下面的截圖裡，我會把 pretax 設定至少 10%（我自己一般是 75%）。其他的可以先保持 0%，因為後面會一步一步說。

️️️️注 2，一般可以利用入職時間薅公司羊毛，比如差不多年底附近入職，我一般都選 11 月左右，而不是 1/2 月，這樣入職之後會有幾個 payroll，很快就可以 max out 401k match，自動幫我把包裹再加個一萬塊錢，美滋滋。

Fidelity 401k 的投資種類很豐富，比如股票、債券、指數基金、目標日期基金、共同基金、自選股票等等都包括。我自己的話，都是按照上文的介紹，用 brokeragelink 投資的，自己管理投資組合，有個股，也有指數。retirement 帳戶基本上都是穩健投資，結果就是即使 2022 起飛前買了輝達，也只有幾千塊錢的建倉

️注，我是強烈不推薦選公司預設的 目標日期基金 的，那個東西非常坑爹，當年剛入職的時候是退休帳戶小白，辛辛苦苦工作了一年，大盤漲了 13%，沒想到退休帳戶竟然還虧了將近 10%，管理費照收，把我工作的獎金都虧沒了，從此吸取血的教訓深入研究了各個投資標的回報，再也不買這個東西。

強烈推薦自己管理投資組合，最簡單的方式就是買 spy，歷史上一百年每年穩定的 7% 投資回報，比大 A 強不知道多少。即使是 2022 年的慘淡，市場也用一年多的時間就全部漲回來，並且隨著經濟週期持續增長。

在 Fidelity 做 Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth 適用於高收入人士（2025 MAGI 超過單身 $150,000 / 夫妻 $236,000）。步驟如下：

  1. 創建一個 Traditional IRA，連接銀行帳戶。這個 IRA 可以一直保持在帳戶裡，因為只是用來做 funding，絕大部分時候 balance 都是 0
  2. 每年剛開始（或者有閒錢的時候）存入不超過 $7,500（每年這個 limit 都會增加 $500, 50 歲以上可再多 $1,000）
  3. 資金到帳後，立即或第二天就執行 轉換（Convert）：將 Traditional IRA 全部轉為 Roth IRA，這個操作是免稅的，因為這部分 $7,500 已繳稅。年底的時候會收到 1099R，只需要報稅的時候說明這個是 backdoor roth, cpa 和 turbotax 都會知道怎麼操作，因為這些都是 qualified rollover。
  4. 轉換後可在 Roth IRA 投資，就是 tax free growth。同時，至少持有 5 年且年滿 59½ 後，還可以享受免稅取款，一舉兩得。投資具體的操作可以參考上面的內容，同時因為是 tax free gain，可以適度配置一些風險收益都更大的股票。
  5. 轉換之後系統會問你要不要關掉 IRA，我的建議是不關，不然每年都要重新開，而且帳戶的 tax document 會亂七八糟，我一般就持續用一個帳戶，所有的記錄都在一起，簡潔明瞭。
  6. 這個 asset transfer 截圖裡涉及到個人資金帳戶的東西太多了，就不具體展示了，步驟很簡單，一步一步點就可以了

️注，如果收入低於單身 $150,000 / 夫妻 $236,000 這個 threshold，可以直接 contribute 到 Roth IRA，不需要這一步操作。如果夫妻雙方一個人收入高於而另一個低於 $150,000 limit，只要總和大於 $236,000，即使是收入低的那個人也不能直接 contribute，比如兩個人都要操作 backdoor Roth，否則會 trigger Fidelity 的 penalty（我記得好像 IRS 是 daily fine 直到更正）。

️注 2，每年的 limit 都會增長，但是不可以 backdoor 超過當年的 limit，否則超出部分也會觸發 penalty，需要額外徵稅並且要 correct (reverse convert)，步驟很麻煩，這裡就不贅述了。簡單來說，寧可少 contribute 一百塊，也不要超過二十塊，不然得不償失。

小結

ok，有了這兩個的基礎知識，下篇文章聊高手進階的 mega backdoor 才能駕輕就熟。希望大家覺得文章有用，歡迎大家討論，互相學習！️️

下面一系列文章的核心思路就是利用存錢到退休帳戶等，然後省下當年的稅。以後退休後收入下降，再取出來使用，到時候的稅就低了。而且這些帳戶本身就可以用來投資，也不耽誤資金。

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