本文大部分來源於知識星球文章，作者是老司機。ymlulu 進行了微調與格式修改

為什麼退休帳戶能幫你省稅？

在追求財富自由的道路上，懂得合法合理地省稅，往往比單純多賺錢更為關鍵。舉個例子，普通收入族群裡基本上 30% 左右的收入是拿去為國家/州建設做貢獻了，收入高一些或者在高稅州的同學稅率甚至會高達 40-50%。所以在這種情況下，辛辛苦苦工作的收入到手卻只有一半，或者在每年報稅的時候發現要補 8 萬、10 萬的 tax due，實在是心酸。對於美國的工薪階層而言，退休帳戶正是一個強大又合法的省稅工具。

退休帳戶的核心優勢是稅收遞延（Tax Deferral）或免稅增長（Tax-Free Growth）。這意味著你現在不用交稅，或者未來取錢時也不用交稅——稅務上的「時間差」能帶來巨大的財富複利效應。

本文將帶你掌握如何利用這些退休帳戶，讓你少繳稅、早日實現財富自由！本文是一個梗概，之後還有一篇文章討論高手進階，涉及到 backdoor roth, mega backdoor roth，每年省下幾萬塊的稅。敬請期待！

美國主流退休帳戶對比

我們之前已經介紹過 401k，各種 IRA 帳戶的一些基礎知識，大家可以在下面的連結查看。

各種帳戶的對比如下圖

省稅秘籍詳解

第一種：最大化 401（k）繳納額 + 利用雇主匹配

  • 所有收入來源中，401（k）是最直接的稅前抵扣手段。
  • 比如你年薪 $100,000，若你繳納 $23,000 進 401(k)，聯邦應稅收入立刻降為 $77,000。
  • 雇主匹配 employer match 通常為 3%~6%，等於「免稅加薪」，一定要全額拿滿。
  • 通常來說我們認為退休之後的稅率相比於現在的 w2 稅率會有所下降，所以 deferred tax 也比現在繳稅要好，所以每年 max 401(k) 應該是個基本操作。
  • 這裡有幾個需要注意的地方，首先 401(k) 不要投 target year fund，但是這往往是公司的預設操作（特別是 vanguard 管理 retirement fund 的公司），如果稍微有心一點的同學看過 historical return，你就會發現如果你投了這個 target year fund，到你退休年齡基本上是不可能財富自由的。我的 plan admin 是 Fidelity，可以開設 brokeragelink 投資各種股票和 ETF（包括黃金和比特幣 ETF），我一直是自己 manage portfolio，從 2018 年開始主動管理起，基本上年增長 15-20%。
  • 401(k) 帳戶交易不會收取 short term/long term capital gain tax，所以很適合自由配置資產而不用擔心繳稅。比如喜歡玩期權的大佬，一不小心賺的錢還不夠繳稅的。
  • 最後一個提醒，剛開始工作的各位，雖然手頭會有點緊，但是盡量 max，我之前就是年少無知，剛開始工作的兩年 401(k) 只存公司 match 的 3%，現在才知道是多麼痛的領悟。。

注意，對於高收入人群，這點免稅額顯然是不夠用的，所以手頭寬裕的話，咱們就該考慮 Mega Backdoor Roth 策略了，下篇文章會詳細講。

第二種：充分利用 IRA（個人退休帳戶）

  • 如果你的雇主沒有提供 401(k)，你可以選擇傳統 IRA，並享受稅前抵扣。
  • 如果你的雇主提供，你也可以自己再開設一個 IRA，當然，這裡的目的是實現另一個漏洞操作——Backdoor Roth。
  • 這裡特別需要注意的一個工具是 Roth IRA，這是目前美國極少數可以實現 免稅增長 的帳戶（另一個是 529 計畫），所以一定要好好利用，盡量滿額繳款。
  • 之所以提到漏洞操作，是因為 Roth IRA 的繳款是有收入限制的。簡單來說，如果年收入超過 $100,000，就不可以直接把錢存入 Roth IRA 了。政府明令禁止這樣的操作，如果誤操作了要麼會被退回，要麼可能會被雙重課稅，所以不要冒險嘗試。
  • 所以，合法的操作就是 Backdoor Roth。當然，這得益於法規的通過，不過既然這個操作這麼特殊，指不定哪天就被限制了，所以還是且用且珍惜，爭取每年都滿額。
  • 多提一句，Roth IRA 即使通過 Backdoor，也是有上限的，比如 2025 年是 $7,500。加上 Mega Backdoor，每年最多也才 $69,000，所以 免稅增長 的額度是非常有限的，這也是為什麼大家需要盡可能每年都滿額。

注意，這個 $69,000 包括：員工稅前/Roth + 雇主供款 + 稅後供款（用於 Mega Backdoor）。

第三種：開設 HSA：既是健康儲蓄帳戶也是省稅利器

  • HSA 是目前唯一的三重免稅帳戶：存入免稅、投資增長免稅、用於醫療支出免稅
  • 很多人忽略它其實可以投資股票或指數基金，等於額外的退休投資帳戶。
  • 這個也是個非常實用的帳戶，雖然我本人不用 HDHP（因為有孩子），但是如果我剛開始工作的時候就知道 HSA 這麼靈活，那我完全可以選擇 HDHP 然後把 HSA 滿額，自己投資到老了用，完全免稅。
  • 注意，HSA 是真正存入免稅、增長免稅、醫療支取免稅的，所以滿足條件的也要好好利用。當然，這麼特殊的東西每年也是有上限的。而且得做好一年不生病，尤其是不要去急診室之類的，否則 $6,000 的免賠額絕對讓你追悔莫及。

第四種：抓住「 Catch-Up 」機會：50 歲後額外省稅

  • 年滿 50 歲後，401（k）和 IRA 允許額外繳納更多金額（稱為 Catch-Up Contribution）。
  • 這個我估計在座的各位不太適用，但是實際上也是非常實用的一個增加退休金的方法。

真實案例模擬：年收入 $100,000 的工薪族如何操作

假設你 25 歲，單身，年收入 $100,000，無其他抵扣項：

附加建議：稅務策略 + 財務自由並行

1、利用稅務軟體（如 TurboTax）最大化扣稅。當然，如果稅務情況複雜了，TurboTax 也無法處理，就只能靠 CPA 了。

2、每年審查自己的繳納比例，隨收入提升自動增加繳納額。Fidelity 有個功能就是每年增加繳納額的 1%，大家可以自行決定。

3、投資選擇上可傾向低費用指數基金，減少投資成本。有些同樣的 ETF，有的費率高，有的費率低。比如同樣是追蹤納斯達克指數，QQQ 的費率是 0.2%，相比之下 QQQM 的費率只有 0.15%，長期來看低費率 ETF 的報酬表現更有優勢。

4、長遠來看，Roth 帳戶的靈活性和免稅屬性將更有優勢。

  • Roth IRA 的免稅增長是非常重要的退休資產，而且 Roth IRA 在提款方面也很靈活，不用像 401（k）要等到 59.5 歲，對各位實現財務自由會很有幫助。
  • 本金（供款）部分：可隨時免稅、免罰款取出。
  • 你自己投入的部分（非投資收益）也可隨時取出，不需繳稅，也不罰款。
  • 例如你過去 5 年總共投入了 $25,000，即使帳戶裡已經變成 $35,000，你也可隨時取出這 $25,000。
  • 一旦滿足 5 年存續條件，之後特定情況下取出本金和收益都可免稅，例如首次購屋（最高 $10,000）。

總結

規劃是財務自由的基石：不積跬步，無以至千里。

財務自由不是一夜暴富，而是持續透過策略、紀律和時間構建起來的體系。退休帳戶既能幫你避稅、增值，也為你未來的生活提供保障。越早開始，越能讓複利的雪球越滾越大。所以同學們請記住兩點：

  1. 儘量每年存滿 401（k）和其他退休帳戶
  2. 好好利用 Roth IRA 的免稅增長

下面一系列文章的核心思路就是透過存錢到退休帳戶等，然後省下當年的稅。以後退休後收入下降，再取出來使用，到時候的稅就低了。而且這些帳戶本身就可以用來投資，也不會耽誤資金。

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