【2020.7 更新】报税截止时间是 7 月 15 日,如果你现在还没有完成报税,就赶紧的吧。建议用 efile,因为 paper file 处理速度极慢。州税也基本上都是 7 月 15 号截止的,也要完成哦。之前看到说报税截止时间还有可能延期,但是一直没有消息,估计是就按照 7 月 15 截止了。

另外,如果你有资格领取 $1200 的疫情补贴,一定要记得把税报了或者用 none-file 工具,不然钱有可能发放不到你手中哦。

【注意】本文根据个人经历和逻辑所写,并不代表任何税务的指导意见,如果有问题请咨询专业的税务人员。

2020 年必须知道的事

在美国,报税(tax return)绝对是每年的一件大事。不管你以何种身份在美国,有多少的收入,都需要考虑报税的问题。下面列举一下 2020 年你必须知道的 9 个税务知识:

  1. 报税的时间:2020 年 1 月 27 日-2020 年 7 月 15 日。
  2. 要不要报税:2019 年有美国的收入(包括 2018 的退税)就需要报税,不管是主动的(工资、商业),还是被动的(投资、利息、福利)。无论你现在人在不在美国都需要。而美国公民全球的收入都需要报税。
  3. 报税的原因:2019 年在美国获取的收入,有可能会被预扣一部分作为税款,这时候就需要通过报税来把多交的钱要回来。或者收入没交税或者预扣少了,需要交回去。总之,报税就是算算你的收入和你交的税是不是匹配,多退少补。
  4. 报税的身份:身份直接决定你要用什么表报税,能够用什么样的减税福利,用什么样的税率
  5. 有哪些税:一般都需要先报国税(federal tax)再报州税(state tax),也就是收入基本要被搜刮两次
  6. 怎么报税:可以填写表格自己寄出,可以通过软件填报直接发,也可以请志愿者或者专业的会计师帮助报税。如果你需要补缴,就要附上支付的账户或者支票;如果你需要退税,钱会退到你的账户里面
  7. 报到哪去:国税报到 IRS(Internal Revenue Service),州税报到自己州的税务地址去
  8. 报错了咋办:可以寄表格修改。如果没发现,IRS 会给你发信的。之后交罚款,修改也可以
  9. 不报税会怎么样:如果被查到该报没报,IRS 会找上你,需要补税罚款,同时还会审核你这几年的报税情况。

希望上述税务知识没有包含太多的专业名词,大家都能看懂,都能明白报税到底是怎么回事。下面我们就来一步一步给出报税的大体步骤。

步骤 1:我要不要报税?

需要特别注意的是,这里的需要报税指的是需要考虑报税这个事,而不是到最后一定会需要邮寄税表过去。有时候收入比较低的情况也不需要递交税表的,但是这一点和你的报税身份有关,下一步我们会详细分析。

需要报税

之前提到过,如果你在美国有收入,都需要考虑报税。这里的收入有多种类型,一般来说常见的收入都对应有一张支付方发给你的税表。比如:

  • W2 工资收入
  • 1042-S 工资和杂项收入
  • 1099-INT:利息收入
  • 1099-G:源自政府的收入,比如退税
  • 1099-MISC:杂项收入,比如信用卡推荐朋友产生的税表
  • 1099-DIV:股息收入
  • 1099-B:短期股票收益
  • 1099-R:养老金提款

工资相关的 W2,1042-S 会由雇主或者学校寄给你。1099-INT 利息和信用卡推荐的 1099MISC 会由银行寄给你。1099G 退税表会由政府寄给你。股票相关的 1099-B 和 1099-DIV 都可以在对应的平台或者 APP 中下载到,一般很少邮寄。如果你还没收到税表,但是确定有这方面的收入,最好等一等,这些税表必须在 2020 年 1 月 31 日/2 月 18 日之前发到你的手中。如果你收到了上述的税表,肯定是要报税了。关于这些表格的详细解释和例子,大家可以参见:

其实,这里的收入是非常广义的,比如:参加网上的抽奖活动中奖了;帮别人办个事,别人给你一些现金报酬;上传文章、照片获取一些奖励;推荐朋友注册网站获取奖励;租房子给别人获取租金收入等等。但大部分时候,这些收入都是临时的、无规律的,数额也很少,如果你不把这些算在里面,一般问题不大。如果金额较大,且非常有规律,被查到的风险还是很大的,建议乖乖报税。

另外,有些收入是不用报税的,比如 garage sale、ebay 上偶尔卖卖二手。对于信用卡爱好者来说,信用卡的开卡奖励,刷卡获取的返现和里程都无需报税。

如果你有 SSN 那么 SSN 就是你的个人税号,如果没有 SSN,但是有上述收入的话,需要去申请个人税号

如果你需要报税,那么请跳转步骤 2,继续阅读。

无需报税

如果你没有任何形式的收入,恭喜你不用报税了。不过,对于 F1 学生、使用 OPT 工作的人士或 J1 访问学者,或者受训的人来说,就算你没有任何收入,也是需要提交 8834 表格的。这个表格非常简单,自己填写完邮寄到国税的地址就行。

步骤 2:选择报税形式

找人帮忙

美国有专业的税务师可以帮你处理税务问题,如果你的报税非常复杂,尤其是涉及公司及其个人商业行为的话,建议找专业的税务师解决。另外,如果由于毕业,你的身份比较复杂,涉及多个身份转换及其跨州搬家等情况,建议找专业的华人会计师解决。一般美国会计师搞不清情况的很多。但是这些专业会计师收费还是不低的,动辄几千美元是很有可能的。

如果你想找免费的报税服务,学生的话一般去学校问问,报税季一般会有一些财务专业的志愿者。如果你是美国居民,可以找当地的 VITA(Volunteer Income Tax Assistance,报税义工团)来帮忙。此计划一般针对收入在 $ 56,000 或以下的人,残疾人和英语能力有限的纳税人提供免费的税收帮助。经 IRS 认证的志愿者会提供免费的基本所得税申报表,并通过电子方式进行备案。我朋友曾经参加过 VITA 志愿者,基本都是当地低收入、老年人来求助。主要是根据软件问他们一些问题,一项项填完就能生成税表了。

如果你是 60 岁以上的老人,还可以使用 Tax Counseling for the Elderly (TCE) 服务。VITA 和 TCE 只提供部分税表的报税服务,最好在去之前先查查能否满足自己的需求。

软件报税

用软件报税是现在非常流行、便捷的方式,而且一般软件报税的价格就几十美元,复杂一些就几百美元。这对于大多数人来说完全够用了,如果你怕麻烦不想读税表的 instruction 的话,这是一个非常不错的方式。但是,首先要解决的问题就是,我到底能不能用软件报税?一般来说,软件都有一定的局限性,对于不同的身份,有不同的软件适配,有的身份无法用软件报税。

所以在购买软件之前,最好大致确定一下自己的身份,避免白花一笔钱。

确定好了身份,可以按照下面的软件进行选择,

如果你已经回到中国,还需要对上一年的收入进行报税的话,建议用 TaxAct。他生成 1040NR、1040NREZ,完成电子报税,无需邮寄税表

各个软件的对比可以看

需要注意的是,有的软件可以 e-flie,有的需要打印出来自己邮寄,别搞错了。

自行解决

其实对于一般的学生和工薪阶层,自己报税还是比较简单的。如果不涉及到身份变化、收入结构变化、跨州搬家,我其实很建议大家按照 IRS 的 instruction,一步一步填报,其实难度不大。下面我们就在步骤 3 详细介绍一下自己报税的流程。

步骤 3:自行报税

税务身份

不同身份使用的表格不同,可以添加的福利也不同,所以这一点必须要先搞清楚才行。其实税务身份就是要区分下面几个点

  • U.S. Citizen(美国公民)和 U.S. National(美国国民)
  • Resident Alien(RA,外国居民)
  • Non-Resident Alien(NRA,外国非居民)
  • Dual-Status Alien(双重身份的外国人),也就是当年有 RA 和 NRA 混杂的情况
  • Joint File 已婚人士的填报

如果对这一点不清楚,可以阅读下列文章的详细分析。提一点,双重身份是最麻烦的,一般都在留美 5 年以上、毕业找工作、结婚生子的节点发生。

如果单一身份问题不大,如果多重身份,需要选择一个最合适的身份用来报税。

选择合适的表

先给大家打一剂强心剂,如果你能做到确认身份,选择到正确的表格,报税已经成功了一半了。后面的事情就是机械性的填表,看介绍。不同身份选择的表格如下:

这里注意下,EZ 和非 EZ 的区别在于 EZ 是简化版本,你可以先下载 EZ 版本,然后看看指南中第一页左侧的“Can I Use Form 1040NR-EZ?”检查清单。我们在此写出一些重要的条件,如果不满足以下中的一个就必须使用 1040NR 表格:

  • 你不能在另一个人的税表中是受养人 (Dependent);且
  • 且收入来源必须完全来自:工资、小费、州和地方政府退税、奖学金、Fellowship、免税的利息和股票分红(股息);
  • 且须课税收入小于 $100,000;
  • 且除了州和地方所得税外,不得有任何 Tax Deduction(抵税额)和 Tax Credit(税务减免)。你比较可能享受到的有:搬家费抵税额、Health Saving Account (HSA) 抵税额和 IRA(退休金账户)抵税额还有受伤和被盗窃抵税额

上述都是国税(Federal Tax)需要的表格,如果你需要申报州税,还需要准备州税的表格。如果一年待过两个州的话,要根据各州规定报税,这里先不展开了。此外,F1 学生还需要准备 8843 表格。

如果你涉及 F1、H1B 之类的身份转换,可以查询下列案例,了解所需的税表

准备材料

一般来说你都会收到给你发的税表,这些表格时给你支付这笔收入的人发给你的,上面都有你的姓名、地址、SSN 或者税号。

  • W2 工资收入
  • 1042-S 工资和杂项收入
  • 1099-INT:利息收入
  • 1099-G:源自政府的收入,比如退税
  • 1099-MISC:杂项收入,比如信用卡推荐朋友产生的税表
  • 1099-DIV:股息收入
  • 1099-B:短期股票收益
  • 1099-R:养老金提款

此外,准备好你需要填写表格的电子版和官方填报指南。

填报税表

终于开始填表了,大家可以按照指南一步一步填,也可以参考下面我们的填报介绍。支付方式建议大家填上自己的 checking 就行,直接 ACH 会方便很多

州税各不相同,大家按照指南填还是很容易的。

附加材料 & 邮寄

除了表格之外,上面这些税表都有一份是给 IRS 的,裁下来附上。1099B、1099DIV 之类的要打印出来附上。

内容较少的话,去邮局买个信封和邮票贴上寄出就行。其实个人比较建议买个 usps 的 priority 之类的服务,通过邮政快递的形式寄出,这样可以看到 Tracking,比较安心。邮寄地址可以看下面的链接:

报完之后

如何查询报税状态

不管通过哪种方式,最终你还是完成了报税这项艰巨的任务。接下来就是等着退税啦。你可以在网上查询你报税的状态

填错了怎么办

如果你寄出后,发现填的有问题,可以通过邮寄 1040x 系列的表格去更改你的错误。你可以更改 3 年内的报税问题。

IRS 联系你怎么办

如果你填报有问题,IRS 会寄信给你要求你更正、提供资料或者罚款。你按照信里的要求做就行。

要特别记住,IRS 不会通过打电话的方式联系你!!!打电话的都是骗子

关于州税

上面提的报税指南均针对于国税(Federal Tax),一般来说,要先填报完国税,才能开始填写州税。因为州税有些格子是需要填写国税表格中的数据的。填写州税表格一般比较简单,也有不少州可以通过在线填报系统直接填报。需要注意以下几点:

  • 州税的邮寄地址:如果你打算邮寄州税税表,一定要在各州的税务网站上查询邮寄地址,州税和国税的邮寄地址不同。
  • 截止时间:一般来说州税的截止时间和国税是相同的,如果有特殊情况,比如这次疫情之下,各州可以规定自己的报税时间。
  • 州税退税:一般单独进行

由于疫情原因,2020 年各个州的州税的截止时间都有所延长,大家记得根据自己所在州的情况完成州税填报,要记得要先填国税,才能填州税哦。各州截止时间归纳如下:

  • 延长到 7 月 15 日:39 个州 ( 含 DC),有 AL, AR, AZ, CA, CO, CT, DC, DE, GA, IL, IN, KS, KY, LA, MA, ME, MD, MI, MN, MO, MT, NC, ND, NE, NJ, NM, NY, OH, OK, OR, PA, RI, SC, TN, TX, UT, VT, WI, WV (商业的州税有所不同)
  • 其他时间:5 个州,IA (7/31), HI, (7/20), ID (6/15), MS (5/15), VA (filings 5/1, 6/1 payments)] 、Puerto Rico (6/15).
  • 具体可以查看 AICPA 的总结

报税经历汇总

如果大家有相关经历或者好的文章,也可以在评论分享,我可以加入到这篇文章中,谢谢。

附:一些 2019/2020 年的报税 DP

每个人的税务情况都不一样,DP 仅供参考,报税细节请咨询你的税务律师。

  • DP1:(2019 年)J-1 第三年报税,单位没有帮忙免税,自己全额报回来。H/T: nate_6731

回国了,有第三年半年的工资(这部分收入已经超过 12000),AE 超过 600 的 refer 1099-MISC,不少银行 1099-int,以及申领了 Texas TRS 系统退休金 4-5K,工资跟退休金扣了近 3K 联邦税,file 1040 附了两张 1040 S1(一张填 misc,一张填赵紫阳的 Article 19),附了 8833 说明 J-1 第三年并回国了,触发同属于两国纳税人员,希望全免联邦税(不是走 5000 的那条),之后报税成功,收到全额退税,ACH 到 Checking。

  • DP2: (2020 年)人在中国,NRA,远程电子报税(E-file),不需要寄信到 IRS,接收速度很快。H/T: illusionwing

利用 TaxAct(唯一可以 NRA 电子报税),成功报税,支付大概 $30+服务费,TopCashBack 有 15% 返现,主要图个便利。2020 年 1 月 27 号 efile, 2 月 1 号就 irs accepted 了