关于银行与税表

在美国只要你有收入，就需要考虑交税的问题，银行给你的收入也不例外。

我们把钱存到 Checking 账户，一般会有一定的开户奖励；钱存在 Saving Account，每年都能收取利息。这两部分都是需要缴税的。银行一般会在每年的 1 月-2 月之间邮寄 1099INT 税表给你和 IRS，你需要根据上面的数额进行报税。如果你没有收到的话，可以在银行的 tax document 页面查找，如果找不到，建议尽快联系银行获取表格。

一般来说，只有这部分的收入大于 $10 之后，银行才必须发放 1099INT。如果你的 Saving 只有一点钱，很可能不到 $10 的利息。虽然理论上这部分的收入是 taxable，但我个人觉得不上报也问题不大。

除此之外，还有一些银行提供了推荐朋友奖励。如果你从银行获取了这些奖励，也是需要交税的，这部分的收入会发一张 1099MISC 税表。

还有一些银行提供投资股票的服务，这部分税表我们在股票投资部分已经介绍过了，大家可以看下面的专题文章

开户奖励

现在很多银行都提供 checking account 或者 saving account 的开户奖励，这部分的收入是 taxable 的。银行会根据开户奖励的金额给你发放一张 1099INT 税表，记录这部分的收入。比如下面这个税表就是网友在获取了 Capital One Checking $400 开户奖励后，第二年收到的。之所以这里还多出了 $0.03，是因为一般美国的 checking 也有一个超级小的利息，一般是 0.01% APY，这里应该是一个利息收入。

需要注意的是，如果你在开户的时候，提供的是 W8（或者银行默认你是 US Resident）的话，你有可能会有一项是 federal withheld（上面的 box4）是有数字的。意思是这部分开户奖励已经被预扣了联邦的税。你在报税的时候需要把这部分填上，这样才能重新根据你的税率来计算真正所需交的税。

此外，有的银行的开户奖励是以里程积分的形式发放。之前 citi 的 checking 就有开户送 AA 里程的 offer。虽然这里赠送的是里程不是现金，这部分的奖励其实也是需要报税的。一般银行可能会根据你获取的里程折算成对应的现金，至于如何折算其实是银行说了算的。之前就有过有用户的 AA 里程按照 3c/p（具体记不得了）被计算金额，然后收到一张很大的 1099INT 的情况。所以我不是很建议大家去申请这类的账户，还是现金开户奖励比较省心。

利息

美国的不少投资理财账户都会产生利息，比如 CD、Saving、Bond、Money Market 等等。这些账户都统一会发放 1099INT，本质上并没有不同。报税的时候只需要把这些数字相加即可。

同样，也有一些奇葩账户提供里程奖励作为利息，这些里程具体如何计算成现金也是银行决定了。如果按照 1c/p 就赚了，2c/p 就挺亏的。

如何报 1099 INT

Resident 报税

报税的时候按照利息报税即可，所有 1099INT 的利息收入加起来填在 2b Taxable interest。由于一般 Saving 都是每月发一次利息，报税的时候就是全年获取的利息报税即可。

如果 1099INT 上面的 4 Federal Tax Withhold 已经有联邦的预扣，那就加在这个 Federal income tax withheld 的 b Form (s) 1099 里面。

根据你的收入，税率在 10%-37% 之间，2022 年的 income tax 计算如下，你可以看看自己落在哪个区间，就知道大概要交多少利息税了

Nonresident 报税

注意，对于 nonresident（比如在美国还没有满 5 年的学生）来说是没有利息税的。如果你的 1099INT 上面有 Federal Withhold，那你可以通过报税把这部分拿回来。不管有没有 withhold, 1040NR 还是需要填写的，在表格上填上适用的 Tax Treaty Article 就好。

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