本文大部分来源于知识星球文章，作者是老司机。ymlulu 进行了微调和格式的修改

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今天主要深入聊两个话题，401k contribution 和 backdoor ira。有了两个的基础知识，下个文章聊高手进阶的 mega backdoor 才能驾轻就熟。希望大家觉得文章有用，欢迎大家讨论，互相学习！

这两个操作应该是在北美最流行也最容易操作的 retirement planning，每一个职场的小伙伴都应该好好利用。

因为我的 retirement 账户都在 fidelity，下面就用 fidelity 的界面举例子操作。个人觉得账户简洁好用，而且之前几个雇主的 retirement 账户也都是用 fidelity，就懒得换了。

当然，萝卜白菜各有所爱，其他管理退休账户的 brokerage 都大同小异，大家可以举一反三自由发挥。

之前看 robinhood 还有退休账户入金 1%match，虽然有点羊毛可以搞，但是我是不敢把退休账户放互联网公司，大家可以自行权衡利弊。

在 Fidelity 做 401 (k) Contribution

一般来说，401k 的缴款方式都是从工资中自动扣除，2025 年的年缴纳限额是 $23,500（50 岁以上会有 catch-up boost，估计大家都用不上，感兴趣的自己可以查查具体的额度）。

同时，一般都会有雇主配比（employer match），具体看公司政策，低的 3%，高的可以到 10%。比如我公司 match 自己的 contribute 的 50%, up to 6%，那我自己存满 $23500，公司会补 $11750. 这部分是 free money，所以通常都会建议自己存满，然后公司的 match 也自动拉满。

️注，我自己的操作一般都是 front loading，也就是在每一年的前几个月把 401k contribution 调到 75%，这样大概几个月就能全部存满，这样就可以把这些资金尽早拿来投资。

坏处当然就是前几个月的现金流会比较紧张，所以相关的消费和支出得提前安排。

当然，老话说，越投资，越没钱，说的就是这种感觉。大家自己按需调整，一般建议是至少 10%，而且几个 contribute 选项加起来总额不能超过 75%（这个 limit 每个公司不一样，有的是 90%，自己可以读下面的小字）。

在下面的截图里，我会把 pretax 设置至少 10%（我自己一般是 75%）。其他的可以先保持 0%，因为后面会一步一步说。

️️️️注 2，一般可以利用入职时间撸公司羊毛，比如差不多年底附近入职，我一般都选 11 月左右，而不是 1/2 月，这样入职之会有几个 payroll，很快就可以 max out 401k match，自动帮我把包裹再加个一万块钱，美滋滋。

Fidelity 401k 的投资种类很丰富，比如股票、债券、指数基金、目标日期基金、共同基金、自选股票等等都包括。我自己的话，都是按照上文的介绍，用 brokeragelink 投资的，自己管理投资组合，有个股，也有指数。retirement 账户基本上都是稳健投资，结果就是即使 2022 起飞前买了英伟达，也只有几千块钱的建仓

️注，我是强烈不推荐选公司默认的 target year funds 的，那个东西非常坑爹，当年刚入职的时候是退休账户小白，辛辛苦苦工作了一年，大盘涨了 13%，没想到退休账户竟然还亏了将近 10%，管理费照收，把我工作的奖金都亏没了，从此吸取血的教训深入研究了各个投资标的回报，再也不买这个东西。

强烈推荐自己管理投资组合，最简单的方式就是买 spy，历史上一百年每年稳定的 7% 投资回报，比大 A 强不知道多少。即使是 2022 年的惨淡，市场也用一年多的时间就全部涨回来，并且随着经济周期持续增长。

在 Fidelity 做 Backdoor Roth IRA

Backdoor roth 适用于高收入人士（2025 MAGI 超过单身 $150K / 夫妻 $236K）。步骤如下：

  1. 创建一个 Traditional IRA，连接银行账户。这个 ira 可以一直保持在账户里，因为只是用来做 funding，绝大部分时候 balance 都是 0
  2. 每年刚开始（或者有闲钱的时候）存入不超过 $7,500（每年这个 limit 都会增加 $500, 50 岁以上可再多 $1,000）
  3. 资金到账后，立即或第二天就执行 转换（Convert）：将 Traditional IRA 全部转为 Roth IRA，这个操作是免税的，因为这部分 $7500 已缴税。年底的时候会收到 1099R，只需要报税的时候说明这个是 backdoor roth, cpa 和 turbotax 都会知道怎么操作，因为这些都是 qualified rollover。
  4. 转换后可在 Roth IRA 投资，就是 tax free growth。同时，至少持有 5 年且年满 59½ 后，还可以享受免税取款，一举两得。投资具体的操作可以参考上面的内容，同时因为是 tax free gain，可以适度配置一些风险收益都更大的股票。
  5. 转换之后系统会问你要不要关掉 ira，我的建议是不关，不然每年都要重新开，而且账号的 tax document 会乱七八糟，我一般就持续用一个账号，所有的记录都在一起，简洁明了。
  6. 这个 asset transfer 截图里涉及到个人资金账户的东西太多了，就不具体展示了，步骤很简单，一步一步点就可以了

️注，如果收入低于单身 $150K / 夫妻 $236K 这个 threshold，可以直接 contribute 到 roth ira，不需要这一步操作。如果夫妻双方一个人收入高于一个人低于 $150k limit，只要总和大于 $236k，即使是收入低的那个人也不能直接 contribute，比如两个人都要操作 backdoor Roth，否则会 trigger fidelity 的 penalty（我记得好像 irs 是 daily fine 直到更正）。

️注 2，每年的 limit 都会增长，但是不可以 backdoor 超过当年的 limit，否则超出部分也会触发 penalty，需要额外征税并且要 correct (reverse convert)，步骤很麻烦，这里就不赘述了。简单来说，宁可少 contribute 一百块，也不要超过二十块，不然得不偿失。

小结

ok，有了这两个的基础知识，下个文章聊高手进阶的 mega backdoor 才能驾轻就熟。希望大家觉得文章有用，欢迎大家讨论，互相学习！️️

下面一系列文章的核心思路就是利用存钱到退休账户等，然后省下当年的税。以后退休后收入下降，再取出来使用，到时候的税就低了。而且这些账户本身就可以用来投资，也不耽误资金。