【2020.5 更新】现在符合领取条件的 RA 可以使用 non-flier 工具了,其实就是一个免费 e-file 的工具,很好用。另外,不该领钱的退钱方案,IRS 也给出了退钱步骤。详情请根据下面的目录定位你要了解的知识。

背景

大家都知道,美国人大都不太喜欢存钱,过着 paycheck-to-paycheck 的生活,一旦生活发生变故,分分钟可能资金链断裂。这次新冠疫情,很多州已经开始采取在家避疫 (shelter-at-home) 的措施,强制大部分非必要行业的人员不得上班,除了一些必须的活动之外,也不允许出外游荡。这就导致了许多美国人失去生活来源。

两党已经就紧急援助措施斡旋了几日,就在今天(3 月 25 日半夜),在参议院终于通过了法案 (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act)。大家最关注的点就在于发的 $1,200 现金。网上有各种传言说,资格按 2018/2019 税季来算,这种说法到底对不对呢?我们下面就为大家分解。

注意,本文是以 H.R. 748 为依据。

今天(03/27)法案已在众议院通过,Trump 已经签署了法案,正式生效。2019 年才成为 RA 的,今年想拿钱、可以考虑尽快报税,2018 年是 RA, 2019、2020 之后都是 NRA 的,可以暂缓今年的报税了。2020 年才成为 RA 的,明年报税的时候才能拿到这笔钱。从没报过税的 RA,今年也可以抓紧报下了。更多解读,可以参考下文内容。

领取条件

身份要求

要获得这笔援助金,有如下限制条件(参见 Sec. 6428(c) 和 (d) 款):

  • 纳税人不能是 Non-Resident Alien;
  • 不能被其他人申报为受养人 (dependent);
  • 且不能是信托或遗产执行人。

工资上限和补助金额

而对于 Adjusted Gross Income (AGI) 也有一定的限制(税表中有这一项),如果你的收入小于等于下面所述的上限,则可以获得完整的每人 $1,200 补助:

  • 对于个人,或者夫妻单独申报且不是户主 (head of household): $75,000;
  • 对于夫妻合并申报,两人总收入:$150,000;
  • 对于夫妻单独申报的户主 (head of household): $112,500

AGI 超出上限的,得到的补助会减去超出的部分的 5%。

另外,每多一个小孩 (qualifying child) 都可以多拿 $500。

例子 1:收入小于上限

如果是单身,收入小于 $75,000,可以拿到 $1,200。

如果夫妻合并申报,收入小于 $150,000,可以拿到 $2,400。

例子 2:收入超出上限,开始递减

单身,收入是 $85,000,那就可以拿到 1,200-(85,000-75,000)*5%=$700.

夫妻合并申报,总收入是 $170,000,那就可以拿到 2,400-(170,000-150,000)*5%=$1,400 

例子 3:收入超出归零上限

单身收入超过 $99,000 或者夫妻合并申报收入超过 $198,000 的,就一分钱也拿不到了。

资格按照哪一年计算?

重要的问题来了,究竟上面的资格(包括居民身份和工资限制),究竟按哪一年来计算?

IRS 会看 2019 年的税表(如果没有 2019 年的税表,就看 2018 年)。如果你符合资格(是 Resident alien),会按公式来计算补助金额,立即给你发一笔钱。明年报税时候会再按 2020 年的情况计算一次,多退少不补!理由如下。

首先,这笔钱的性质是属于 tax credit,且是归属于 2020 年税季(引用 Sec. 6428),身份要求也是针对 2020 年的。

…, there shall be allowed as a credit against the tax imposed by subtitle A for the first taxable year beginning in 2020 …

为什么说多退少不补呢?因为明年报税时这笔 tax credit 的金额需要减去今年发放的补助,但是减完之后 “not below zero”,即是如果你今年拿了比你明年应得更多的 credit 的话,明年不用把它吐出来。但是按 2020 年的算法,比 2019 年应该拿更多的 credit,那明年报税还是可以拿回差额。

The amount of credit which would (but for this paragraph) be allowable under this section shall be reduced (but not below zero) by the aggregate refunds and credits made or allowed to the taxpayer under subsection (f).

举例分析

学生和访问学者

如果你一直是 F1 学生身份,那么只要你第一次以 F1 身份入境美国是在 2015 年或之前,2020 年就是 Resident alien,就符合资格拿钱。如果是 J1 访问学者,那么只要是 2018 年或之前第一次以 J1 进入美国,就符合资格了。

注:我们认为如果你在 2020 年换成 H1B,并选择通过 First Year Election 成为 dual status 报税,那也应该是符合资格的,因为 26 USC 7701 定义中的 Resident Alien 包含 “First Year Election”。

想了几个有可能发生的例子,大家可以对号入座。

例 1:学生和访问学者

  • F1 学生,2016 年或之后来美国
  • J1 学者,2019 年或之后来美国

由于不是 Resident alien,无法收到这次的援助,也什么都不用做。

例 2:学生和访问学者

  • F1 学生,2015 年来美国,2020 年是 Resident alien
  • J1 学者,2018 年来美国,2020 年是 Resident alien

由于 2019 年不是 Resident alien,所以今年不会收到钱,但是明年报 2020 年税的时候可以拿到 $1,200(假设 2020 收入不高于大限)。

例 3:学生和访问学者

  • F1 学生,2014 年或之前来美国,2019、2020 是 Resident alien
  • J1 学者,2017 年或之前来美国,2019、2020 是 Resident alien

如果今年有报 2019 年的税,会因为 2019 年是 Resident alien 而在今年就收到钱。

例 4:学生回国

  • F1 学生,2014 年来美国。2019 年是 Resident alien. 2019 年底回国后一直没来美国。

如果今年有报税,IRS 知道你 2019 年是 Resident alien,给你发 $1200。之后也不会要回去。

例 5:没有报税

  • 从来没报过税,但是 2020 年是 Resident alien

不会主动给你发钱,但是你可以在 2021 年报 2020 税的时候,claim credit,得到 $1200。

例 6:绿卡

  • 2019 年后,持有美国绿卡,在中国工作。2020 年以 Resident alien 身份报了 2019 的税。

能收到 $1200(假如收入在大限内),2021 年报税的时候也不退回。

例 7: 2020 年刚 RA

另外,如果你因为身份原因目前拿不到 1200,但是 2020 是 RA,那么按照 IRS 给的指南,在 2020 年填写 1040 才可以领钱。

If you are considered a U.S. resident alien for 2020 but not for 2019, you can claim the Payment when you file Form 1040 or Form 1040-SR with the IRS for tax year 2020.

If you are considered a U.S. resident alien for 2019 but not for 2020, you won’t be required to repay the Payment we paid in 2020 based on your Form 1040 or Form 1040-SR for tax year 2019.

有用的工具

如何查询状态

符合条件、已报税的,之前没收到转账或者支票退税的,可能 IRS 即将给你寄支票了。可以再去 IRS 官网查询下

来自作者 MB:之前 Technical difficuties,今天有状态了

Non-flier 工具

如果你不需要填写税表,比如收入是 0 或者低于填表条件,又满足此次领钱的身份的话。可以选择直接使用 IRS 的 non-filer 工具,填写个人信息。之前只有公民和绿卡可以使用,现在 IRS 更新了部分 RA 也可以使用了(只要你符合领钱的条件就算是 qualifying RA,比如 2019 年是 RA 就行,但是不包括 2020 年才刚变成 RA 的)。

填写完会自动给你生成一个 1040 表报税,本质上就是一个 e-file。

对报税有什么影响

多领钱的报税技巧

  • 如果你 2020 年是 RA,你老婆/老公是 NRA,那么联合报税 (joint file) 可以领 $2400。如果分开报,只有你有 $1200。
  • 如果你 2019 年没拿到钱,但是 2020 年能待满 183 天,拿到 Resident alien 身份的话。就能拿回 $1200
  • 如果 2018 年收入比 2019 高,就赶紧报 2019 税。反之,就拖延 2019 的税表。同理,如果 2018 年是 RA, 2019 不是 RA 也可以拖延一波。。。

2019 税务年(2020 报)

首先,2019 税务年的报税和付款截止时间已经延迟到了 7 月 15 日。这次补助的发放是属于 2020 年收入,本身和 2019 的收入无关,自然也无需更改税表。所以,无论是你是否已经完成 2019 年报税,都不用担心。

如果你还没提交税表,而 2019 年是首年变为 Resident alien 身份(2018 是 NRA,这在 F1 和 J1 比较常见),你可以赶紧提交税表。这样,IRS 就可以引用你 2019 年的报税身份,确定是可以给你发的。如果你不提交,按照 2018 年的 NRA 身份,是无法在今年获取补贴,只能在 2021 年报 2020 税务年的时候,以 Claim Tax Credit 的方式获取这个 $1200。

另外,如果你 2018 年没提交税表或者收入比 2019 年高的话,建议赶紧提交 2019 税年的税表,领到补贴或者领到更多补贴。反之,如果你 2019 年比 2018 年收入高,那可以尽可能拖延报税的时间,反之 7 月 15 日之前交都行。因为这次发补贴是根据 2018 或者 2019 的收入(AGI)来的。

2020 税务年(2021 报)

如果你 2019 和 2020 都是 NRA,当然这个补贴和你无关,你就按照正常 NRA 来报就行。如果你 2019(或者 2018)是 RA,并且拿到了这笔补贴,那么需要注意的是,在 2021 年报税的时候,要重新根据 2020 年的税务身份及其收入,计算应得的补贴,如果是多拿了 IRS 的钱,不用退,少拿了钱就 Claim 回来。原因是 2020 年发放补贴的时候,金额是按照 2019 来估算的。

此次发放的补贴不管多少,都无需交税。

不该领,如何退钱

如何退

IRS 出了官方的退还补贴介绍(感谢读者 Edward)。简单翻译下退钱的办法,强烈建议 查看 IRS 原文(退钱在 41)

  • 如果你收到了 Trump 的支票,还没有存:那需要在背面写上 void,然后拿一张纸写明退 check 的原因,一起寄到 IRS 要求的地址,见原文
  • 如果你存了 Trump 的支票或者 DD:需要写一张等额的个人支票/ money order,然后在支票 note 写上“2020EIP”和你的 SSN。然后找另一张纸写上退 check 的原因,一起寄到 IRS 要求的地址,见原文。

什么人需要退钱

这里再总结一下退钱的各种情况,

  • 用错税表或者用 nonfiler 工具拿到的要退:比如 18/19 税年,NRA 用了 RA 的税表或者用了 Turbo tax 这类只能 RA 使用的工具。导致 IRS 以为你是 RA 给你发了钱
  • 由于 IRS 按照老税表给你发钱,拿到的钱不用退:比如虽然你 2020 不是 RA,但是 2018/2019 用了 1040 报税,IRS 根据你老的身份给你发了 1200,这个不用退。以及收入变化的不用退。
  • 先退再领:如果你 2020 是 RA 可以领钱,但是 2019 税年报税的时候,由于报税错误导致提前领了 1200,我们建议先退 1200 再按照 IRS 要求的在 2020 税年报税的时候,通过 1040 重新 claim 这笔钱

不退会怎么样

【2020.5 更新】一位读者分享了他们学校国际交流中心发的,不符合要求但收到 1200 补助的访问学者退钱的通知。不退钱可能要交利息以及可能影响你的未来在美的身份,最好按照链接中 IRS 给的方法退钱。原文供大家参考:

Exchange Visitors who do not meet the IRS definition of “resident alien” are not eligible to receive these funds. Exchange Visitors are required to have resided in the United States for at least two-years before they are considered “resident aliens” for tax purposes. Exchange Visitors who are, or who have been in the US for shorter periods of time would not be considered resident aliens and should not have received a rebate.

Certain Exchange Visitors may have mistakenly received a CARES Rebate if the wrong tax return form was submitted. If you believe you received a rebate you are not legally entitled to, please follow the instructions for returning the funds on this official “Internal Revenue Service” link: https://www.irs.gov/taxtopics/tc161

If you are not certain of your tax status, please verify with the IRS or with a tax professional. Do not contact ISSS for this information as we are not tax experts.
If you indeed received a rebate by mistake, make sure you return the funds immediately, following the instructions in the link above. Interest may accrue on erroneously received funds and you could owe the government more than what was sent.
Non re-payment of mistakenly received government funds could have serious negative implications for your current or future immigration status。

常见问题解答

没拿到钱的

  • 我是 F1 学生/其他身份,但是 2020 年是 RA,现在拿不到钱怎么办?:等 IRS 2021 年出 2020 年的报税指南,然后根据指南的信息 Claim 这笔 credit,就算没有收入,也可以 claim tax credit,获取退税
  • 我是公民或者绿卡,但是收入很低,没报税:利用 IRS 的 non-filer 工具填写信息,或者 turbotax 工具
  • 我没填 Direct Deposit 信息:如果你报了 2018 没报 2019,可以利用 IRS 的 non-filer 工具填写信息,或者 efile 2019,填写 DD 信息。如果你 2019 的已经报了就没法改了
  • 我是学生或者其他非移民身份,2019 是 RA,没报过税:用上文提到的 non-filer 工具,e-file 1040 报 2019 年的税,来说明你 2019 年的 RA 身份。不用担心,没收入直接填 0,有一点收入照实填就行,填报结果是退税补税都是 0。如果无法填写 DD 信息,就只能 efile 完等着支票寄到你的地址了。
  • 我没有 SSN 怎么办:目前没有办法领。如果你今年获取了 SSN,在 2021 年报 2020 税年的税的时候,可以 claim credit。注意,ITIN 是不行的,必须 SSN。
  • 我之前联合报税(joint file),但是配偶没有 SSN 只有 ITIN:目前只要税表里面有一个没有 SSN 的人,全部都拿不到。只能等 2020 年报税的时候,要么 seperate,有 SSN 的人可以 claim 钱;要么 joint,利用两个人的免税额度。大家可以算一下到底是哪种 file 方式比较划算。
  • 我的 DD 银行账户关了怎么办:先联系银行问问,如果 DD 失败应该 IRS 会给你地址发 check
  • 我没有 DD,搬家了怎么收 check:填写 usps mail foward 服务,自动转寄支票

拿到钱的

  • 我收到了钱,但是其实不符合条件(2020 年不是 RA/2019 不是 RA),要退吗?:根据 IRS 目前给出的信息,不用退
  • 我 2018 收入低,2019 收入高,多拿了钱:根据 IRS 目前给出的信息,不用退
  • 我 2019 收入低,2018 收入高,少拿了钱:根据 IRS 目前给出的信息,可以在 2021 年报税的时候 claim 缺少的部分
  • 我配偶或者小孩没加进来报税,少拿了钱:根据 IRS 目前给出的信息,可以在 2021 年报税的时候 claim 缺少的部分
  • 我之前填错了税表,导致收到了钱:填写 1040x 修改填错的税表,然后看情况要不要退吧

子女是公民,人在美国境外

  • 如果子女已经年满 18 岁了,且有 SSN,可以单独报税领 $1200
  • 如果子女未满 18 岁,无法单独报税,需要父母有 SSN 且是 RA,小孩可以拿 $500,大人 $1200

已经回国了还拿了钱或可以拿钱

  • 已经回国的,但因为 2019 RA(今年已报税)或 2018 RA(今年未报税),触发 IRS 发钱:不用退,你也没有谎报税表,放心收钱
  • 如果你属于这类情况,但当年采用的寄送支票退税:IRS 今年会将救济支票寄到老地址上,可以填写 usps mail foward 服务,自动转寄支票到朋友的地址,告知朋友帮你留意这张支票

今年还没报税的 NRA

注意:本解答为个人根据 IRS 目前提供的信息推理,不代表任何报税的指导作用,请咨询专业的税务师

收到的钱是什么样的?

【2020.4 更新】今天已经有很多人收到钱了,不少夫妻或者家庭报税的也拿到了。我们的 DP 显示已经回国的 2019 年 RA(今年已经报税)也收到钱了;2018 年 RA(已回国,今年还未报税)的人应该也收到了,暂时没有这个 DP,欢迎提供

图片来自作者 MB

另外,有些夫妻报税的也拿到 $2,400 了。以及夫妻加小孩的 $500,都拿到了。

图片来自微信读者 jo

川普的支票:

总结

总之,美国的税法虽然复杂,但是仔细研读推敲,还是能摸到门路的。。

发钱有没有你的份呢?欢迎在下面评论区留言给出你的看法。