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各种奖励(开卡、返现、利息、抽奖)的报税问题汇总

理财报税 ymlulu 4230次浏览 41个评论
大家一定听说过一句名言:In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes. (在这个世界上只有死亡和税收是逃不过的)。这句话在美国尤为适用。不管你是赚了小钱,中了大奖,买了房子,换了车子,都需要给山姆士大叔缴纳一定的税。对于大家而言,最关心的当然是我们薅到的羊毛(返现、里程等奖励)是否还要被美国政府薅走一部分(报税)呢?今天就给大家汇总一些我知道的信息。

各种奖励(开卡、返现、利息、抽奖)的报税问题汇总

免责声明】我不具有专业的报税知识,以下内容均来自IRS官网、网上的分析和我自己的分析。如果你需要报税请找专业的律师咨询。

2016.1.27更新】关于taxable的MISC类收入报税,具体看3.3章

1. 美国报税的基本常识

每年1-3月,都是美国人的报税季。通过报税,我们计算自己上一年的收入和支出,确定自己应该被收的税款,再和联邦和州政府预扣的税款进行比较,最终上报是应该补税还是应该退税。对于美国人、绿卡和工签持有者来说,报税是家常便饭了。而对于在美国留学的学生而言,报税也是必不可少的。如果你不清楚你是否需要报税,建议去学校的相关部门问清楚。下面两个关于留学生(在美5年内)报税的常见问题:

  • 学生没有收入是否要报税?(不需要填1040ez报税,但是需要填写提交8843)
  • 学校打工/助教/助研收入是否需要报税?(需要填1040nr-ez/1040nr报税)

对于我们玩卡玩点数的人而言,大家最关心的问题就是:

  • 我的各种奖励(开卡奖励、利息收入、返现返点、抽奖收入、推荐收入)到底需不需要报税呢?
  • 要是需要报税,该怎么报呢?
  • 银行会不会把我的这方面收入上报IRS呢?
  • 什么情况下税是一定要报的呢?

为了解答这个问题,我首先给大家区分:收税的收入(taxable income)和无税的收入(nontaxable incom)。其中,nontaxable的收入肯定是不用报税的。而taxable income大家报不报,还是要看不同情况的。

2. 哪些奖励收入不需要收税(Nontaxable Income)

2.1 返现不需要收税

对于典型的Nontaxable Income, IRS有着明确的定义:点击查看IRS文件。其中对我们最有作用的nontaxable income就是:

  • Cash rebates from a dealer or manufacturer for an item you buy

这里Cash Rebates可以延伸为:

  • 信用卡刷卡获取的返现
  • 从返现网购物获取的返现
  • 商家提供的折扣、买东西赠送的礼品卡、Mail in rebate
  • 信用卡的开卡奖励

其中,前几点都很好理解,你在购物的时候银行、返现网、商家都可能通过各种形式的刺激你消费,这些刺激方式往往都是返现形式发放给你的。所以这部分的收入肯定是不用收税的。而信用卡的开卡奖励也被很多人认为是一种rebate,比如Chase Sapphire Preferred 开卡送50k+5k 的UR点数,需要消费$4000才能拿到。你可以把开卡奖励55k UR/$4k=13.75UR/$ 当做一个新的返现比例,相当于你每消费1美元,信用卡公司就赠送你13.75UR作为rebate。当然,具体IRS并没有根据开卡奖励特别提出一个收税的条例,至少现在没有给开卡奖励报税的人也没有什么不良影响。

需要特别注意的是:这里的消费指的都是个人消费,如果你的消费是公司消费或者本来就是采购东西用来贩卖,则这些rebate都不能说是不用报税。这点在下面3.3章节会详细介绍。

2.2 里程点数的税收

如果返现不需要报税,那么返的里程点数的又该计算呢?我们知道,里程(UA,AA,DELTA)还在我们账户的时候其实是归航空公司所有的,换句话说,这些里程并不是我们的收入。而只有当我们用了这些里程兑换机票的时候,这些里程才能真正意义上算我们的收入。航空公司可能会将这些里程折算成现金价值给你报税(比如100里程=$2)。同样,这也适用于各个酒店(SPG,万豪,IHG)和各个银行的点数(UR、MR、TYP)。这里讲了这么多,其实关键在于一点:

  • 里程点数兑换的时候才需要考虑税收问题

而当你考虑的税收问题的时候,该不该收税完全取决于你这些点数是如何获取来的。假设你这些里程点数都是信用卡的开卡奖励或者平时刷卡获取的,或者是乘坐航空公司飞机获取的里程。这些都可以被认为是rebate,所以当然这部分就是Nontaxable了。而如果你这些点数是通过银行存钱得来的,比如Citi Gold存款获取40k AA里程,那么在兑换的时候如果银行估计价值超过$600还是有可能收到税表的。

2.3 利息税某些人群不需要交

对于银行支票账户(checking account)和储蓄账户(saving account)的利息收入和开户奖励,大部分人群是要交税的。而对于nonresident(比如在美国还没有满5年的学生)来说,这部分的收入是不需要交税的。所以你如果在开户或者拿到利息的时候被扣了税,可以填写表格把这部分要回来。而如果你收到银行给你发的相关税表,都是不用收税的。你可以将这部分收入填在:

  • 1040NR Line 9b.Tax-exempt interest

之所以银行账户的开户奖励对于其他群体是taxable的,我觉得可能是这些奖励并不是你消费得到的,而是通过存钱的方式拿到的。所以,这种奖励也可以看做利息收入的一种。

2.4 无需交税的总结

  • 信用卡开卡奖励、日常消费返现返点无需报税
  • 返现网购物返现返点无需报税
  • Nonresident 的利息或者银行账户开户奖励无需交税

3. 哪些奖励收入需要报税(Taxable Income)

讲的简单一点就是Taxable Income需要报税,对于Taxable Income IRS也有详细的文章分析:IRS官网文章。如果你被寄了税表,那么最好根据条例报税,如果你没有被寄,那么全凭自觉了。

3.1 什么是被寄税表

在你获取某些Taxable收入的时候,银行一些其他机构会每年主动将你的收入上报给IRS(俗称被寄税表)。比如

  • 银行存款的利息/支票账户开户奖励的收入超过一定数额(发1099 INT)
  • 在ebay、Amazon卖东西获取超过一定数额的收入或者交易超过一定的次数(发1099)
  • 挂广告(adworks之类)赚取超过一定数目的收入,比如超过$600
  • 抽奖获取比较高的奖励,比如超过$600(发1099MISC)

当然,除了IRS你自己也是会收到这一份税表的。如果你被寄了这一类税表,那么就代表IRS那边也有你的信息了。所以,如果你没有按照规定报税或者不报,以后IRS抽查到你的时候,可能会需要你罚款或者给你带来更严重的后果。其中,如果你是Nonresident,那么第一条利息之类的税你是不需要交的。如果你不是这个群体,请乖乖报税交税。

3.2  没有被寄税表就不用报税?

对于大部分的信用卡,你赚取的推荐奖励都是有上限的。所以,一般不会收到税表。对于其他的一些返现网,据我知道ebates如果你推荐朋友获取的返现超过$600就会收到税表(1099MISC),所以对于其他网站的推荐收入,最好不要超过$600,以免引起不必要的麻烦。那么,如果没有收到税表,就不用报税了吗?其实就算你没有被寄税表,有的收入还是属于应该上报taxable的收入。比如下面几个情况:

  • 信用卡和其他账户的refer收入
  • 抽中了一些小奖

根据IRS规定,无论这类MISC的收入是多少,都需要报税:

当然,如果这部分taxable的收入比较少,我猜想就算IRS要查起来也不会花精力在小鱼小虾上。是否想要上报,就自己权衡了。建议这些收入比较多的时候咨询律师。

3.3 商业消费(business spending)和商业信用卡报税

用于个人消费获取的rebate是不用报税的,但是用于商业的消费就不同了。尤其是在商业信用卡上的消费,比如Chase Ink。熟悉ink卡的人都清楚,ink卡在办公用品门类有5x的UR返点。而用于商业消费的5x返点和个人信用卡上的5x返点(比如chase freedom的季度5x)是不同性质的。商业信用卡的消费目的是在于商业用途(比如卖产品),当然这些消费最终产生的利润是每年要报税的。这5x的返点是应该折算成现金,从成本中扣除的。比如

  • 用ink在办公用品店购买了$1000的东西,获取了5k UR(=$50),卖出获取了$1200。你在报税的时候就应该上报成本是$950,然后再按照最后卖出的价格计算利润=1200-950=$250。这个$250是taxable的。

所以,在商业用途中,获取的商家的所有rebate和信用卡奖励其实都是要报税的,因为在计算利润的时候是要加入在利润中的。

4. 几个具体的例子

4.1 银行发的1099-int报税

不少开了discover checking获取开户奖励$300的人,都收到Discover发的1099int。如果你是nonresident(学生F1身份,来美国没有满5年),不需要交税。只需将这部分收入填在:1040NR Line 9b.Tax-exempt interest,就可以了。如果你不是non resident身份,就填在利息收入那一栏。同理收到其他银行的1099int都可以一样处理。

4.2 Citi Gold Checking的报税

之前Citi Gold 开户可以获取40k AA或者50k TYP的奖励,而且Citi在几年前会在你兑换这部分奖励的时候给你发1099MISC的税表,如果收到了是应该要报税的。这几年没怎么听说Citi发税表,但是还是建议大家每一年兑换价值不要超过$600。如果是checking的50k TYP奖励,建议直接兑换价值在$600以下的礼品卡,如果是AA里程,建议不要在一年内一起兑换完。

Citi Gold平时的bill pay之类的活动也可以积攒TYP,需要特别注意这部分的TYP和信用卡刷卡返的TYP是不一样的,这部分的TYP是Taxable的,所以如果一年内兑换超过$600也是要报税的。尚不清楚发的是什么税表,我猜想也是1099MISC。

4.3 各个银行的refer收入

现在各个银行对于每一张卡的refer收入都有上限,所以基本不会超过,触发银行给你和IRS发税表(1099MISC)。其中,Discover一年最高收入$500,Chase是50k UR/UA里程。AMEX各个卡的refer点数都是55k。拿到refer奖励总额超过$600,照理说是应该报税的,但是个人觉得数额不太巨大的话,IRS一般不会花大量金钱查你的税。

5. 总结

报税的问题是非常繁杂的,而且其中还有很多条款提到的例外情况和条款没有提到的例外情况。所以,我的建议如果你有很多的奖励收入,最好还是咨询律师弄清楚这个问题吧。如果你有什么报税的相关经历,也欢迎在评论中分享。





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喜欢 (12)
  • Steve

    用信用卡 购买一件物品, $1000,
    信用卡返现 1% = $10
    购物网站返现 1% = $10
    商家rebates 1% = $10

    我把这件物品售出 获得 $990. 该如何计算
    如果售出获得$1100, 又该如何算profit..

    再麻烦一些. 如果我先用信用卡 $990 购买$1000 的gift card.
    又用这 gift card 去购买这件$1000 的物品.又该如何计算成本和收入..

    • @Steve 你这是另一种情况,我更新一下

    • @Steve 你这是另一种情况,我更新一下

    • @Steve 更新了,你看看

      • Steve

        @flyerbbs.info …如果不能放在个人卡上的话, 感觉要去申Spark和 charge卡了..

        • @Steve 不好意思,我的信息有误,搜了一下是可以放在个人卡上的,我已更新了以下。但是全放在某一张卡上有可能流水太大导致大大超过年收入被关卡(YMMV)。

        • @Steve 不好意思,我的信息有误,搜了一下是可以放在个人卡上的,我已更新了以下。但是全放在某一张卡上有可能流水太大导致大大超过年收入被关卡(YMMV)。

    • @Steve 更新了,你看看

  • Acalephs

    免税的部分还要不要寄税表?
    比如nonresident 报税的时候要不要把1099INT 一起寄去呢?

    • @Acalephs 个人觉得是不用的……

    • @Acalephs 个人觉得是不用的……

    • @Acalephs 更新了一下,1099int的收入nonresident应该也需要填,填在1040NR Line 9b.Tax-exempt interest中,不会加在收入中的。1099int表不用寄了,IRS也从银行收到了一份

      • caiwade

        @flyerbbs.info 1040NR的Instruction里说到Line 9b: … do not include interest from a U.S. bank, savings and loan association, credit union, or similar institution (or from certain deposits with U.S. insurance companies) that is exempt from tax under a tax treaty or under section 871(i) because the interest is not effectively connected with a U.S. trade or business. 所以按说也不应该填在这里。

    • @Acalephs 更新了一下,1099int的收入nonresident应该也需要填,填在1040NR Line 9b.Tax-exempt interest中,不会加在收入中的。1099int表不用寄了,IRS也从银行收到了一份

  • 留学生5年内是nr,填的表是1040NR或者1040NR-EZ

  • Jason

    请问, Golden Checking得到的AA里程冲入AA里程账号后,发生兑换, Citi如何识别用的AA里程是原有的,还是golden checking得来的?

  • SeanMa

    去年Discover信用卡refer收入200刀,J1签证第一年,要不要报税,我Discover Checking收到了50刀的开户bonus,收到了1099-INT表,是否不用报税? 还是说虽然是免税的,但是还是要报告给IRS?

    • @SeanMa 我记得J1也是按照8843属于nonresident的,所以1099int应该属于tax exception,具体可以看我更新的2.3章节的填报。refer收入属于mics范畴,理论上是需要报税的,看我更新的3.3章内容。

    • @SeanMa 我记得J1也是按照8843属于nonresident的,所以1099int应该属于tax exception,具体可以看我更新的2.3章节的填报。refer收入属于mics范畴,理论上是需要报税的,看我更新的3.3章内容。

  • Karl

    有没有办法可以快捷并且低成本的成为交税对象?开eBay店卖600刀的东西给朋友?然后今年发生的taxable income要明年才能申税是吧?我想通过交税搞到ITIN号,代替SSN去申米国信用卡。我查到申请ITIN号还可以通过退税,请问有没有什么普通人可以参与的消费是可以退税的(网上查到的都是学费啥的)?拜谢解答!!!

    • @Karl 我记得没错的话,在美国的人都可以去税务部门领一个ITIN的,只要你有报税的意愿就行,并不需要真的有需要缴税的行为

      • dvshi

        @flyerbbs.info 如果你的身份不能开business(比如F1/F2),自己申ITIN报税小心移民局请喝咖啡

        • Karl

          @dvshi 我是B1/B2,每年来米国一两次,每次一两周。我查了很多资料,B1/B2不能开business,但你eBay上卖一个东西到米国完全合法。那如果卖的东西在米国有任何仓库之类,就必须报税。这只是一种情况,还有很多,我还在研究中,但起码说明一定有合法途径。我还有看到有人举例说在米国买一台iPhone,在米国卖给别人,也可以报税什么的,还不晓得具体怎样操作。

          • @Karl 你可以试试无SSN里面的方法www.flyerbbs.info/credit-card-no-ssn/

          • Karl

            @flyerbbs.info 谢回复,这篇文章已经研究过~没有ITIN,申好卡还是很难的样子,我又不太想搬砖。我已有BOA的checking account,下一次去米国的时候打算拿一个security card开始积累信用。等年底或者明年靠ITIN + 半年以上的信用记录去申请一些不错的卡片。

          • @Karl 你可以试试无SSN里面的方法www.uscreditcards101.com/credit-card-no-ssn/

      • Karl

        @flyerbbs.info 感谢回复!五月去米国的时候试试看能不能直接领号 :D

    • @Karl 我记得没错的话,在美国的人都可以去税务部门领一个ITIN的,只要你有报税的意愿就行,并不需要真的有需要缴税的行为

  • Aleph

    600的限额是单一银行单一开卡收到的奖励,还是一年内全部的加起来不能超过600?

    • @Aleph 每个银行(现在看起来是每个银行的每个产品)你的refer收入在600以上,都需要主动给IRS发你的税表。但是现在大部分refer收入都有上限,所以很少有主动发的。如果没有发税表,这些收入需要你自己上报,具体看更新后的3.3章节

    • @Aleph 每个银行(现在看起来是每个银行的每个产品)你的refer收入在600以上,都需要主动给IRS发你的税表。但是现在大部分refer收入都有上限,所以很少有主动发的。如果没有发税表,这些收入需要你自己上报,具体看更新后的3.3章节

    • @Aleph 开卡奖励不需要报税,我第2章介绍了

    • @Aleph 开卡奖励不需要报税,我第2章介绍了

  • Edward

    土问大神,开chase checking得到的300bonus被扣了84刀的federal interests withheld,请问怎么才能要回来?文章只写了可以填写表格要回来,但没说填写什么表格哈!多谢