【2022.4 更新】4 月 18 日是 Federal tax 个人报税的截止日期了,大家注意了

  • 如果你还没有填报的话,可以赶快选择 efile。可以参考:免费报税方法总结
  • 如果你选择纸质报税,就赶紧完成,一定要在 4 月 18 日之前到 usps 邮局把信给寄了,保证邮戳是 4 月 18 日就好

如果你需要延期,根据 IRS 的文件,需要填写 4868,最多可以延期到 10 月 17 日。但是这仅仅只能延长报税的时间,如果你实际是欠税的,那么这部分是会从 4 月 18 日开始要交利息或者罚金的。如果你想要交,可以在网上预交:

The IRS estimates 15 million taxpayers will request an extension of time to file and the easiest way to request an extension to file is using IRS Free File. In a matter of minutes, anyone can request an extension until October 17, using Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return. An extension of time to file is not an extension of time to pay, however, and taxpayers must estimate their tax liability on this form and pay any amount due by the April 18 filing deadline to avoid penalties and interest.

【注意】本文根据个人经历和逻辑所写,并不代表任何税务的指导意见,如果有问题请咨询专业的税务人员。

2022 年必须知道的事

在美国,报税(tax return)绝对是每年的一件大事。不管你以何种身份在美国,有多少的收入,都需要考虑报税的问题。下面列举一下 2022 年你必须知道的 9 个税务知识:

  1. 报税的时间:2022 年 1 月 24 日-2022 年 4 月 18 日(绝大多数州),延期申报期限为 2022 年 10 月 17 日
  2. 要不要报税:2021 年有美国的收入(包括 2020 的退税)就需要报税,不管是主动的(工资、商业),还是被动的(投资、利息、福利、失业补贴)。无论你现在人在不在美国都需要(美国公民全球的收入都需要报税)。注意,疫情的全民发钱(stimulus check)是不需要交税的,如果你没领,可以通过报税领取 credit
  3. 报税的原因:2021 年在美国获取的收入,有可能会被预扣一部分作为税款,这时候就需要通过报税来把多交的钱要回来。或者收入没交税或者预扣少了,需要交回去。总之,报税就是算算你的收入和你交的税是不是匹配,多退少补。
  4. 报税的身份:身份直接决定你要用什么表报税,能够用什么样的减税福利,用什么样的税率
  5. 有哪些税:一般都需要先报国税(federal tax)再报州税(state tax),也就是收入基本要被搜刮两次
  6. 怎么报税:可以填写表格自己寄出,可以通过软件填报直接发,也可以请志愿者或者专业的会计师帮助报税。如果你需要补缴,就要附上支付的账户或者支票;如果你需要退税,钱会退到你填写的账户里面
  7. 报到哪去:国税报到 IRS (Internal Revenue Service),州税报到自己州的税务地址去
  8. 报错了咋办:可以寄表格修改。如果没发现,IRS 会给你发信的。之后交罚款,修改也可以
  9. 不报税会怎么样:如果被查到该报没报,IRS 会找上你,需要补税罚款,同时还会审核你这几年的报税情况。

今年 IRS 提供了不少免费报税的途径,大家可以看看收入、身份是否符合条件,不要花冤枉钱买软件报税了。

更多的信息还是关注 IRS 就好

希望上述税务知识没有包含太多的专业名词,大家都能看懂,都能明白报税到底是怎么回事。下面我们就来一步一步给出报税的大体步骤。

步骤 1:我要不要报税?

需要特别注意的是,这里的需要报税指的是需要考虑报税这个事,而不是到最后一定会需要邮寄税表过去。有时候收入比较低的情况也不需要递交税表的,但是这一点和你的报税身份有关,下一步我们会详细分析。

需要报税

之前提到过,如果你在美国有收入,都需要考虑报税。这里的收入有多种类型,一般来说常见的收入都对应有一张支付方发给你的税表。比如:

  • W2 工资收入
  • 1042-S 工资和杂项收入
  • 1099-INT:利息收入
  • 1099-G:源自政府的收入,比如退税
  • 1099-MISC:杂项收入,比如信用卡推荐朋友产生的税表
  • 1099-DIV:股息收入
  • 1099-B:股票收益
  • 1099-R:养老金提款
  • 1099-K:第三方支付平台交易记录

工资相关的 W2,1042-S 会由雇主或者学校寄给你。1099-INT 利息和信用卡推荐的 1099MISC 会由银行寄给你。1099G 退税表会由政府寄给你。股票相关的 1099-B 和 1099-DIV 都可以在对应的平台或者 APP 中下载到,一般很少邮寄。如果你还没收到税表,但是确定有这方面的收入,最好等一等,这些税表必须在 2021 年 1 月 31 日/2 月 18 日之前发到你的手中。如果你收到了上述的税表,肯定是要报税了。关于这些表格的详细解释和例子,大家可以参见:

其实,这里的收入是非常广义的,比如:参加网上的抽奖活动中奖了;帮别人办个事,别人给你一些现金报酬;上传文章、照片获取一些奖励;推荐朋友注册网站获取奖励;租房子给别人获取租金收入等等。但大部分时候,这些收入都是临时的、无规律的,数额也很少,如果你不把这些算在里面,一般问题不大。如果金额较大,且非常有规律,被查到的风险还是很大的,建议乖乖报税。

另外,有些收入是不用报税的,比如 garage sale、ebay 上偶尔卖卖二手。对于信用卡爱好者来说,信用卡的开卡奖励,刷卡获取的返现和里程都无需报税。

由于第三方支付手段转账,会有可能产生 1099K,仅为记录使用,需要根据自己 1099k 产生的来源选择是否要报税

如果你有 SSN 那么 SSN 就是你的个人税号,如果没有 SSN,但是有上述收入的话,需要去申请个人税号

如果你需要报税,那么请跳转步骤 2,继续阅读。

无需报税

如果你没有任何形式的收入,恭喜你不用报税了。不过,对于 F1 学生、使用 OPT 工作的人士或 J1 访问学者,或者受训的人来说,就算你没有任何收入,也是需要提交 8834 表格的。这个表格非常简单,自己填写完邮寄到国税的地址就行。

步骤 2:选择报税形式

找人帮忙

美国有专业的税务师可以帮你处理税务问题,如果你的报税非常复杂,尤其是涉及公司及其个人商业行为的话,建议找专业的税务师解决。另外,如果由于毕业,你的身份比较复杂,涉及多个身份转换及其跨州搬家等情况,建议找专业的华人会计师解决。一般美国会计师搞不清情况的很多。但是这些专业会计师收费还是不低的,动辄几千美元是很有可能的。

如果你想找免费的报税服务,学生的话一般去学校问问,报税季一般会有一些财务专业的志愿者。如果你是美国居民,可以找当地的 VITA(Volunteer Income Tax Assistance,报税义工团)来帮忙。此计划一般针对收入在 $ 56,000 或以下的人,残疾人和英语能力有限的纳税人提供免费的税收帮助。经 IRS 认证的志愿者会提供免费的基本所得税申报表,并通过电子方式进行备案。我朋友曾经参加过 VITA 志愿者,基本都是当地低收入、老年人来求助。主要是根据软件问他们一些问题,一项项填完就能生成税表了。

如果你是 60 岁以上的老人,还可以使用 Tax Counseling for the Elderly(TCE)服务。VITA 和 TCE 只提供部分税表的报税服务,最好在去之前先查查能否满足自己的需求。

软件报税

用软件报税是现在非常流行、便捷的方式,而且一般软件报税的价格就几十美元,复杂一些就几百美元。这对于大多数人来说完全够用了,如果你怕麻烦不想读税表的 instruction 的话,这是一个非常不错的方式。但是,首先要解决的问题就是,我到底能不能用软件报税?一般来说,软件都有一定的局限性,对于不同的身份,有不同的软件适配,有的身份无法用软件报税。

所以在购买软件之前,最好大致确定一下自己的身份,避免白花一笔钱。

确定好了身份,可以按照下面的软件进行选择,

  • 美国公民、国民或外国居民(Resident Alien):TurboTax、H&R Block、Credit Karma Tax(免费)
  • 外国非居民(Non-Resident Alien):TaxAct(唯一可以 NRA e-file 报税)、Sprintax、Glacier Tax Prep
  • 双重身份(Dual-Status Alien):一般主流的报税软件都无法进行。

如果你已经回到中国,还需要对上一年的收入进行报税的话,建议用 TaxAct。他生成 1040NR、1040NREZ,完成电子报税,无需邮寄税表

各个软件的对比可以看

需要注意的是,有的软件可以 e-flie,有的需要打印出来自己邮寄,别搞错了。

自行解决

其实对于一般的学生和工薪阶层,自己报税还是比较简单的。如果不涉及到身份变化、收入结构变化、跨州搬家,我其实很建议大家按照 IRS 的 instruction,一步一步填报,其实难度不大。下面我们就在步骤 3 详细介绍一下自己报税的流程。

步骤 3:自行报税

税务身份

不同身份使用的表格不同,可以添加的福利也不同,所以这一点必须要先搞清楚才行。其实税务身份就是要区分下面几个点

  • U.S. Citizen(美国公民)和 U.S. National(美国国民)
  • Resident Alien(RA,外国居民)
  • Non-Resident Alien(NRA,外国非居民)
  • Dual-Status Alien(双重身份的外国人),也就是当年有 RA 和 NRA 混杂的情况
  • Joint File 已婚人士的填报

如果对这一点不清楚,可以阅读下列文章的详细分析。提一点,双重身份是最麻烦的,一般都在留美 5 年以上、毕业找工作、结婚生子的节点发生。

如果单一身份问题不大,如果多重身份,需要选择一个最合适的身份用来报税。

选择合适的表

先给大家打一剂强心剂,如果你能做到确认身份,选择到正确的表格,报税已经成功了一半了。后面的事情就是机械性的填表,看介绍。不同身份选择的表格如下:

这里注意下,EZ 和非 EZ 的区别在于 EZ 是简化版本,你可以先下载 EZ 版本,然后看看指南中第一页左侧的“Can I Use Form 1040NR-EZ?”检查清单。我们在此写出一些重要的条件,如果不满足以下中的一个就必须使用 1040NR 表格:

  • 你不能在另一个人的税表中是受养人(Dependent);且
  • 且收入来源必须完全来自:工资、小费、州和地方政府退税、奖学金、Fellowship、免税的利息和股票分红(股息);
  • 且须课税收入小于 $100,000;
  • 且除了州和地方所得税外,不得有任何 Tax Deduction(抵税额)和 Tax Credit(税务减免)。你比较可能享受到的有:搬家费抵税额、Health Saving Account(HSA)抵税额和 IRA(退休金账户)抵税额还有受伤和被盗窃抵税额

上述都是国税(Federal Tax)需要的表格,如果你需要申报州税,还需要准备州税的表格。如果一年待过两个州的话,要根据各州规定报税,这里先不展开了。此外,F1 学生还需要准备 8843 表格。

如果你涉及 F1、H1B 之类的身份转换,可以查询下列案例,了解所需的税表

准备材料

一般来说你都会收到给你发的税表,这些表格时给你支付这笔收入的人发给你的,上面都有你的姓名、地址、SSN 或者税号。

  • W2 工资收入
  • 1042-S 工资和杂项收入
  • 1099-INT:利息收入
  • 1099-G:源自政府的收入,比如退税
  • 1099-MISC:杂项收入,比如信用卡推荐朋友产生的税表
  • 1099-DIV:股息收入
  • 1099-B:短期股票收益
  • 1099-R:养老金提款

此外,准备好你需要填写表格的电子版和官方填报指南。

填报税表

终于开始填表了,大家可以按照指南一步一步填,也可以参考下面我们的填报介绍。支付方式建议大家填上自己的 checking 就行,直接 ACH 会方便很多

州税各不相同,大家按照指南填还是很容易的。

附加材料 & 邮寄

除了表格之外,上面这些税表都有一份是给 IRS 的,裁下来附上。1099B、1099DIV 之类的要打印出来附上。

内容较少的话,去邮局买个信封和邮票贴上寄出就行。其实个人比较建议买个 usps 的 priority 之类的服务,通过邮政快递的形式寄出,这样可以看到 Tracking,比较安心。邮寄地址可以看下面的链接:

报完之后

如何查询报税状态

不管通过哪种方式,最终你还是完成了报税这项艰巨的任务。接下来就是等着退税啦。你可以在网上查询你报税的状态

填错了怎么办

如果你寄出后,发现填的有问题,可以通过邮寄 1040x 系列的表格去更改你的错误。你可以更改 3 年内的报税问题。

IRS 联系你怎么办

如果你填报有问题,IRS 会寄信给你要求你更正、提供资料或者罚款。你按照信里的要求做就行。

要特别记住,IRS 不会通过打电话的方式联系你!!!打电话的都是骗子

关于州税

上面提的报税指南均针对于国税(Federal Tax),一般来说,要先填报完国税,才能开始填写州税。因为州税有些格子是需要填写国税表格中的数据的。填写州税表格一般比较简单,也有不少州可以通过在线填报系统直接填报。需要注意以下几点:

  • 州税的邮寄地址:如果你打算邮寄州税税表,一定要在各州的税务网站上查询邮寄地址,州税和国税的邮寄地址不同。
  • 截止时间:一般来说州税的截止时间和国税是相同的,如果有特殊情况,比如这次疫情之下,各州可以规定自己的报税时间。
  • 州税退税:一般单独进行

报税经历汇总

如果大家有相关经历或者好的文章,也可以在评论分享,我可以加入到这篇文章中,谢谢。

附:一些 2019/2020 年的报税 DP

每个人的税务情况都不一样,DP 仅供参考,报税细节请咨询你的税务律师。

  • DP1:(2019 年)J-1 第三年报税,单位没有帮忙免税,自己全额报回来。H/T: nate_6731

回国了,有第三年半年的工资(这部分收入已经超过 12000),AE 超过 600 的 refer 1099-MISC,不少银行 1099-int,以及申领了 Texas TRS 系统退休金 4-5K,工资跟退休金扣了近 3K 联邦税,file 1040 附了两张 1040 S1(一张填 misc,一张填赵紫阳的 Article 19),附了 8833 说明 J-1 第三年并回国了,触发同属于两国纳税人员,希望全免联邦税(不是走 5000 的那条),之后报税成功,收到全额退税,ACH 到 Checking。

  • DP2:(2020 年)人在中国,NRA,远程电子报税(E-file),不需要寄信到 IRS,接收速度很快。H/T: illusionwing

利用 TaxAct(唯一可以 NRA 电子报税),成功报税,支付大概 $30+服务费,TopCashBack 有 15% 返现,主要图个便利。2020 年 1 月 27 号 efile, 2 月 1 号就 irs accepted 了